गैर-नकद भुगतान के संगठन के 1 सिद्धांत। रूसी संघ में कैशलेस भुगतान के आयोजन के सिद्धांत

कैशलेस भुगतानों को व्यवस्थित करने की प्रणाली केवल परस्पर संबंधित तत्वों का एक समूह नहीं है।

इस प्रणाली का संगठन तीन घटकों पर आधारित है:

• क) नकद रहित भुगतान के संगठन के लिए सिद्धांतों का एक सेट, आर्थिक संबंधों के अपने सभी विषयों के लिए अनिवार्य;
• बी) खातों की एक प्रणाली जो गैर-नकद रूप में भुगतान और निपटान करने की अनुमति देती है;
• सी) भुगतान रूपों, दस्तावेजों और वर्कफ़्लो नियमों की एक प्रणाली।

निपटान प्रणाली गतिशील है और इसे आर्थिक जीवन की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। गैर-नकद भुगतान इस तरह से किया जाना चाहिए कि भुगतान जल्द से जल्द किया जाए, जिससे प्रजनन प्रक्रिया की निरंतरता और त्वरण, पूंजी का संचलन और धन का कारोबार सुनिश्चित हो सके। सामान्य कामकाज के लिए, कैशलेस भुगतान की प्रणाली सामान्य और बाध्यकारी सिद्धांतों और विनियमों पर आधारित होनी चाहिए। गैर-नकद निपटान करने की प्रक्रिया पूरे देश में आर्थिक संस्थाओं के सभी क्रेडिट संस्थानों के लिए एक समान होनी चाहिए और अंतर्राष्ट्रीय निपटान संबंधों में फिट होनी चाहिए।

गैर-नकद भुगतान के संगठन का मूल सिद्धांत बस्तियों और भुगतानों के कार्यान्वयन के लिए कानूनी व्यवस्था है। इसका अनुपालन करने की आवश्यकता किसी भी आधुनिक समाज के मुख्य तत्व के रूप में भुगतान प्रणाली की भूमिका के कारण है। निपटान संबंधों की जटिलता और महत्व उनके विनियमन की आवश्यकता को पूर्व निर्धारित करते हैं। उत्तरार्द्ध विधायी और उप-कानूनों के एक सेट पर आधारित है, उन राज्य निकायों के नियामक दस्तावेज जिन्हें देश में बस्तियों को विनियमित करने का कार्य सौंपा गया है। वर्तमान में, रूसी संघ में गैर-नकद लेनदेन को विनियमित करने वाले मुख्य दस्तावेज हैं: दीवानी संहिताआरएफ; संघीय कानून "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर" रूसी संघ"; संघीय कानून "रूसी संघ के सेंट्रल बैंक पर", साथ ही उन राज्य संस्थानों के अन्य नियामक अधिनियम जिन्हें वर्तमान कानून द्वारा बस्तियों के आयोजन का कार्य सौंपा गया है। चूंकि बैंक ऑफ रूस आयोजन का केंद्र है निपटान प्रणाली, इसे निपटान करने के लिए नियमों और रूपों को विकसित करने की जिम्मेदारी सौंपी गई है, हमारे देश में गैर-नकद भुगतान करने की प्रक्रिया वर्तमान में 12 अप्रैल, 2001 नंबर 2- के गैर-नकद भुगतान पर विनियमन द्वारा विनियमित है। पी।

गैर-नकद भुगतान के आयोजन के सिद्धांतों में से एक समझौता में प्रतिभागियों द्वारा दायित्वों की बिना शर्त पूर्ति का सिद्धांत है। इस सिद्धांत का अनुपालन संविदात्मक दायित्वों की बिना शर्त पूर्ति और अर्थव्यवस्था में भुगतान की निरंतरता सुनिश्चित करना संभव बनाता है। सुरक्षा का सिद्धांत भुगतान की तात्कालिकता के सिद्धांत से निकटता से संबंधित है, क्योंकि भुगतान की तात्कालिकता के अनुपालन के लिए भुगतानकर्ता या उसके गारंटर के पास धन प्राप्त करने वाले को दायित्वों का भुगतान करने के लिए आवश्यक पर्याप्त और तरल धन की आवश्यकता होती है। उपलब्ध तरल निधियों की प्रकृति को ध्यान में रखते हुए, भुगतान की परिचालन और संभावित सुरक्षा को अलग करना संभव है। पहले मामले में, भुगतानकर्ता के पास पर्याप्त मात्रा में प्रथम श्रेणी के लिक्विड फंड होने चाहिए। संभावित सुरक्षा के संबंध में, संविदात्मक संबंध स्थापित करने के चरण में भुगतानकर्ता की शोधन क्षमता और साख के मूल्यांकन की आवश्यकता होती है। भुगतान की सुरक्षा के सिद्धांत का अनुपालन भुगतान की समयबद्धता और पूर्णता की गारंटी देता है, जिससे अर्थव्यवस्था में भुगतान अनुशासन को मजबूत करना संभव हो जाता है।

एक बाजार अर्थव्यवस्था में कोई छोटा महत्व नहीं है, उनके कमीशन की शुद्धता के लिए कैशलेस भुगतान की प्रणाली में सभी प्रतिभागियों का नियंत्रण और उनके कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर स्थापित प्रावधानों का अनुपालन। इसी समय, विभिन्न उद्यमों और बैंकों की ओर से इस तरह के नियंत्रण की कई विशेषताओं को ध्यान में रखा जाना चाहिए। प्रत्येक कंपनी एक ही समय में विक्रेता और खरीदार दोनों होती है। एक खरीदार के रूप में कार्य करते हुए, यह समाप्त अनुबंधों के आधार पर आपूर्तिकर्ताओं को अपने दायित्वों की पूर्ति की समयबद्धता और शुद्धता पर नियंत्रण रखता है। अपने उत्पादों के आपूर्तिकर्ता के रूप में कार्य करते हुए, कंपनी राजस्व और आय की मात्रा बढ़ाने में रुचि रखती है, इसलिए, प्राप्य खातों के संग्रह के स्तर को बढ़ाने के लिए, भुगतान के आस्थगन को रोकने के लिए, बड़ी मात्रा में नुकसान को रोकने के लिए नियंत्रण किया जाता है। वाणिज्यिक बैंकों, बस्तियों में मध्यस्थ होने के नाते, गैर-नकद भुगतान करने के लिए स्थापित नियमों के साथ आर्थिक निकायों द्वारा अनुपालन की निगरानी करने के लिए कहा जाता है।

बस्तियों के क्षेत्र में संविदात्मक दायित्वों का उल्लंघन नागरिक दायित्व के आवेदन को लागू करता है। इसका मतलब यह है कि जिस पक्ष ने अनुबंध की शर्तों का उल्लंघन किया है, उसे दंड का भुगतान करते हुए दूसरे पक्ष को हुए नुकसान की भरपाई करनी चाहिए। यह संविदात्मक दायित्वों के अनुपालन के लिए संपत्ति दायित्व का सिद्धांत है।

कैशलेस भुगतान प्रणाली के कामकाज के सिद्धांतों में से एक को उनके रूपों की विविधता का सिद्धांत कहा जाना चाहिए। यह गैर-नकद भुगतान के रूपों की एक स्वतंत्र पसंद की संभावना है जो उद्यमों को वह उपकरण खोजने की अनुमति देता है जो किए जा रहे लेनदेन की आवश्यकताओं को सर्वोत्तम रूप से पूरा करेगा। भुगतान के एक या दूसरे रूप का चुनाव उत्पाद के प्रकार, इसकी मांग, खरीदार और आपूर्तिकर्ता की वित्तीय स्थिति, उनके बीच संबंधों की प्रकृति, साथ ही उत्पादों के परिवहन की विधि पर निर्भर करता है।

गैर-नकद भुगतान के संगठन के सभी सिद्धांत आपस में जुड़े हुए हैं और अन्योन्याश्रित हैं। उनमें से एक का पालन करने में विफलता दूसरों के उल्लंघन का कारण बन सकती है। साथ ही, इन सभी सिद्धांतों का पालन पूरे आर्थिक तंत्र के सामान्य कामकाज के लिए परिस्थितियों का निर्माण सुनिश्चित करता है।

गैर-नकद भुगतान के लिए बैंक खातों के प्रकार।

एक बैंक अपने ग्राहकों के लिए किस प्रकार के खाते खोलता है, यह उनके द्वारा निर्धारित किया जाता है कानूनी दर्जाऔर गतिविधि की प्रकृति। ये निपटान, चालू, बजट, ऋण, जमा और अन्य खाते हो सकते हैं।

चालू खाता कंपनी का मुख्य खाता है। यह खाता उद्यमों के लिए खोला जाता है (स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना) जिनके पास कानूनी इकाई के अधिकार हैं और लागत लेखांकन के सिद्धांतों पर काम करते हैं। निपटान खातों का उद्देश्य उद्यमों की निधियों को रखना और उनकी मुख्य गतिविधियों के लिए निपटान करना है। इन खातों को गैर-नकद तरीके से स्थानांतरित किए गए धन के साथ-साथ नकद में भुगतान किया जाता है। तो, उत्पादों की बिक्री और माल की बिक्री से प्राप्त आय, उन्हें प्रदान की गई सेवाओं के लिए ग्राहकों का भुगतान और काम के प्रदर्शन को निपटान खातों पर प्राप्त किया जाता है। निपटान खातों से व्यय किए जाते हैं और उनके वित्तीय दायित्वों को चुकाया जाता है। इस प्रकार, मुख्य गतिविधि में बैंकिंग क्लाइंट के सभी कार्यों के परिणाम निपटान खातों पर केंद्रित होते हैं। चालू खाते की शेष राशि उसके मालिक के लिए उपलब्ध निःशुल्क धनराशि को दर्शाती है। जैसे ही लेनदेन पूरा हो जाता है, बैंक ग्राहक को चालू खाता विवरण जारी करता है।

ऐसे उद्यम जिनके अपने स्थान के बाहर विभिन्न गैर-स्व-सहायक उपखंड (उदाहरण के लिए, शाखाएं) हैं, वे अपने स्थान पर बैंकों में निपटान उप-खाते खोल सकते हैं। एक समझौता उप-खाता एक सहायक खाता है, जिस पर संचालन सीमित होता है और एक नियम के रूप में, मुख्य खाते के मालिक की अनुमति से किया जाता है। इस खाते पर, आने वाली आय को जमा करने और उद्यम के मुख्य निपटान खाते में इसके बाद के हस्तांतरण जैसे कार्यों को अंजाम देना संभव है; मूल कंपनी की ओर से निपटान संचालन।

चालू खाते उन उद्यमों के लिए खोले जाते हैं जिनमें वे विशेषताएँ नहीं होती हैं जो चालू खाता रखने का अधिकार देती हैं। मजदूरी से संबंधित संचालन और प्रशासनिक और व्यावसायिक खर्चों का भुगतान चालू खातों पर किया जाता है। ऐसे खाते अक्सर शाखाओं और प्रतिनिधि कार्यालयों द्वारा खोले जाते हैं।

बजट खाते रूसी संघ के राज्य बजट के नकद निष्पादन पर संचालन रिकॉर्ड करने के लिए बैंकों के साथ खोले गए खाते हैं। खाते में लिए गए लेन-देन की प्रकृति के आधार पर, बजट खातों को राजस्व, व्यय, स्थानीय बजट के चालू खातों और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के चालू खातों में विभाजित किया जाता है।

विशेष खातों का उपयोग कड़ाई से निर्दिष्ट उद्देश्य के लिए धन जमा करने के लिए किया जाता है।

मुद्रा खाते विदेशी मुद्रा में निपटान के लिए अभिप्रेत हैं। ये खाते विदेशी मुद्रा लेनदेन करने के लिए रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा लाइसेंस प्राप्त वाणिज्यिक बैंकों में खोले जाते हैं। किसी भी मुक्त परिवर्तनीय मुद्रा में खाते खोले जा सकते हैं, प्रत्येक प्रकार की मुद्रा के लिए एक अलग खाता। इसके अलावा, एक संगठन के पास माल (कार्यों, सेवाओं) के निर्यात के लिए या समाशोधन बस्तियों की मुद्रा में स्थापित कोटा के भीतर बंद (राष्ट्रीय) मुद्राओं में यूरो में खाते हो सकते हैं। मुद्रा कानून के अनुसार, संगठन एक साथ एक मुद्रा खाते और एक ट्रांज़िट खाते के साथ खुलते हैं, जिसमें मुद्रा आय प्रारंभिक रूप से जमा की जाती है। इस खाते से, संगठन बिना असफलता के घरेलू बाजार पर रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की दर से विदेशी मुद्रा आय का 50% बेचता है। ट्रांज़िट खाते से विदेशी मुद्रा आय की शेष राशि को संगठन के विदेशी मुद्रा खाते में जमा किया जाता है।

एक ग्राहक जो बैंक से ऋण प्राप्त करता है, एक ऋण खाता खोलता है। इस प्रकार का खाता, एक जमा खाते की तरह, एक बैंक ग्राहक के लिए एक निश्चित अवधि के लिए अपने धन का हिस्सा जमा करने के लिए खोला जाता है। यह खाता, ग्राहक के अनुरोध पर, उसकी सेवा करने वाले बैंक और किसी अन्य बैंक दोनों में खोला जा सकता है।

निपटान, चालू और बजट खाते खोलने के लिए, ग्राहक बैंक को निम्नलिखित दस्तावेजों का पैकेज जमा करता है:

• ए) संगठन की स्थापना या स्थापना समझौते की एक प्रति पर निर्णय की नोटरीकृत प्रति;
• बी) स्थानीय प्राधिकरण के साथ पंजीकरण के प्रमाण पत्र की एक नोटरीकृत प्रति;
• ग) एक दस्तावेज जिसके आधार पर संगठन या उद्यम संचालित होता है, अर्थात। एक नोटरी कार्यालय द्वारा प्रमाणित संगठन के चार्टर या उद्यम पर विनियमन की एक प्रति;
• डी) नमूना हस्ताक्षर और मुहर छाप के साथ दो नोटरीकृत कार्ड। कार्ड को उच्च संगठन के प्रमुख या उप प्रमुख के हस्ताक्षर और विनियोजित मुहर या नोटरी कार्यालय द्वारा प्रमाणित किया जाता है। ऐसे कार्ड सभी उद्यमों, संघों, संगठनों और संस्थानों के साथ-साथ उनके गैर-स्व-सहायक प्रभागों का प्रतिनिधित्व करते हैं। पहले हस्ताक्षर का अधिकार उस उद्यम के प्रमुख का है जिसके लिए खाता खोला गया है, साथ ही प्रमुख द्वारा अधिकृत अधिकारियों का भी है। दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार मुख्य लेखाकार या अधिकृत व्यक्तियों का है। यदि उद्यम में मुख्य लेखाकार का पद नहीं है, तो एक लेखाकार, लेखाकार या अन्य लेखाकार को दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार दिया जा सकता है। राज्य में लेखाकारों के पदों की अनुपस्थिति में, प्रबंधक दूसरे को दूसरे हस्ताक्षर का अधिकार देता है अधिकारीलेखांकन और रिपोर्टिंग के लिए जिम्मेदार।
• ई) कर कार्यालय के साथ संगठन के पंजीकरण का प्रमाण पत्र
• च) संगठन के प्रमुख के रूप में अनुमोदन पर प्रोटोकॉल (आदेश) की एक प्रति;
• छ) बीमा प्रीमियम के भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण पर दस्तावेज
• ज) ओकेपीओ कोड के असाइनमेंट पर रूस की राज्य सांख्यिकी समिति का एक प्रमाण पत्र;
• i) बैंकिंग दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के हकदार व्यक्तियों के पासपोर्ट की फोटोकॉपी।

कानूनी दृष्टिकोण से दस्तावेजों की जांच करने के बाद, आवेदन पर एक वकील द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और मुख्य लेखाकारजार ग्राहक खाता खोलने पर अंतिम निर्णय लेने का अधिकार बैंक के प्रमुख के पास होता है। ग्राहक के खाते का संचालन बैंक द्वारा खाताधारक के आदेश के आधार पर ही किया जाता है। ग्राहक के आदेश के बिना, खाते से धन डेबिट करने की अनुमति केवल कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में या बैंक और ग्राहक के बीच एक समझौते में दी जाती है।

यदि खाते में धनराशि है, जिसकी राशि खाते में प्रस्तुत सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त है, तो इन निधियों को कैलेंडर प्राथमिकता के क्रम में डेबिट किया जाता है, अर्थात। जिस क्रम में ग्राहक के आदेश या डेबिट करने के लिए अन्य दस्तावेज प्राप्त होते हैं। यदि खाते में धनराशि सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो निपटान दस्तावेजों का भुगतान कानून द्वारा स्थापित भुगतानों की प्राथमिकता के क्रम में किया जाता है।

बैंक निपटान दस्तावेजों के आधार पर खातों का संचालन करते हैं। एक समझौता दस्तावेज एक कागज-आधारित दस्तावेज है या, स्थापित मामलों में, एक इलेक्ट्रॉनिक भुगतान दस्तावेज है:

• ए) भुगतानकर्ता (ग्राहक या बैंक) द्वारा अपने खाते से धन डेबिट करने और उन्हें धन प्राप्त करने वाले के खाते में स्थानांतरित करने का आदेश
• बी) भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि लिखने और उन्हें धन प्राप्तकर्ता द्वारा इंगित खाते में स्थानांतरित करने के लिए धन प्राप्त करने वाले (कलेक्टर) का आदेश।

गैर-नकद भुगतान पर विनियमन, निपटान करने की स्थापित प्रथा को ध्यान में रखता है और यह प्रदान करता है कि भुगतान दस्तावेज कागज और इलेक्ट्रॉनिक दोनों रूप में किए जा सकते हैं।

निपटान दस्तावेजों में, प्रपत्रों की ख़ासियत और कैशलेस भुगतान करने की प्रक्रिया को ध्यान में रखते हुए, निम्नलिखित विवरण शामिल होने चाहिए:

• ए) निपटान दस्तावेज का नाम और उसके फार्म का कोड;
• बी) निपटान दस्तावेज की संख्या, इसके जारी होने का दिन, महीना और वर्ष
• ग) भुगतान का प्रकार;
• डी) भुगतानकर्ता का नाम, उसका खाता नंबर, करदाता पहचान संख्या (टिन);
• ई) भुगतानकर्ता के बैंक का नाम और स्थान, उसकी बैंक पहचान संख्या (बीआईसी), संवाददाता खाते या उप-खाते की संख्या;
• च) धन प्राप्त करने वाले का नाम, उसका खाता संख्या, करदाता पहचान संख्या;
• छ) लाभार्थी के बैंक का नाम और स्थान, उसका बैंक पहचान कोड, संपर्ककर्ता खाता या उप-खाता संख्या;
• ज) भुगतान का उद्देश्य; च) भुगतान की राशि, शब्दों और संख्याओं में इंगित;
• जे) भुगतान का आदेश;
• k) बैंक खातों में रखे गए दस्तावेजों के प्रतीकों (सिफर) की सूची के अनुसार संचालन का प्रकार;
• एल) अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर और मुहर की छाप।

निपटान दस्तावेजों को भरते समय, कोई सुधार, धब्बा और मिटाने की अनुमति नहीं है। बस्तियों में सभी प्रतिभागियों के लिए आवश्यक प्रतियों की संख्या जारी की जाती है और बैंक को सौंप दी जाती है। और निपटान दस्तावेज की प्रतियां समान होनी चाहिए। निपटान दस्तावेज दस कैलेंडर दिनों के भीतर सर्विसिंग बैंक को प्रस्तुत करने के लिए मान्य होते हैं, जिस दिन उन्हें जारी किया जाता है। उन्हें बैंक द्वारा निष्पादन के लिए स्वीकार किया जाता है, उनकी राशि की परवाह किए बिना। बैंक निपटान दस्तावेज की पहली प्रति के आधार पर खाते से धनराशि लिखता है। बैंक बैंक खाते की गोपनीयता, उस पर लेनदेन और ग्राहक के बारे में जानकारी की गारंटी देता है। इस घटना में कि बैंक बैंकिंग प्रकार की जानकारी का खुलासा करता है, जिस ग्राहक के अधिकारों का उल्लंघन किया गया है, उसे नुकसान के लिए बैंक से मुआवजे की मांग करने का अधिकार है।

कैशलेस भुगतान की अवधारणा।

गैर-नकद भुगतान बैंक खातों में प्रविष्टियां करके नकद भुगतान हैं। जब भुगतानकर्ता के खाते से पैसा डेबिट किया जाता है और प्राप्तकर्ता के खाते में जमा किया जाता है। अर्थव्यवस्था में गैर-नकद भुगतान का आयोजन "एक निश्चित प्रणाली के अनुसार किया जाता है, जिसे गैर-नकद भुगतान, उनके संगठन के लिए आवश्यकताओं और आवश्यकताओं को व्यवस्थित करने के सिद्धांतों के एक सेट के रूप में समझा जाता है, जो विशिष्ट व्यावसायिक स्थितियों के साथ-साथ रूपों और रूपों द्वारा निर्धारित किया जाता है। भुगतान के तरीके और संबंधित कार्यप्रवाह।

नकद भुगतान की तुलना में गैर-नकद धन का उपयोग करके मौद्रिक बस्तियों का संगठन बहुत अधिक बेहतर है, क्योंकि पहले मामले में वितरण लागत पर महत्वपूर्ण बचत प्राप्त होती है। गैर-नकद भुगतान का व्यापक उपयोग बैंकों के एक व्यापक नेटवर्क के साथ-साथ उनके विकास में राज्य की रुचि, उपरोक्त कारणों से और व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं के अध्ययन और विनियमन के उद्देश्य से किया जाता है। गैर-नकद भुगतान का आर्थिक आधार भौतिक उत्पादन है। नतीजतन, भुगतान कारोबार (लगभग तीन तिमाहियों) का प्रमुख हिस्सा कमोडिटी लेनदेन पर बस्तियों पर पड़ता है, अर्थात। शिप किए गए माल, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान के लिए। शेष भुगतान कारोबार (लगभग एक चौथाई) गैर-वस्तु लेनदेन पर निपटान है, अर्थात। बजट, राज्य और सामाजिक बीमा निकायों, क्रेडिट संस्थानों, प्रबंधन निकायों, अदालतों, मध्यस्थता, आदि के साथ उद्यमों और संगठनों की बस्तियाँ।

उद्यमों के क्षेत्रीय स्थान और उनकी सेवा करने वाले बैंकों के आधार पर, अन्य शहरों और एक शहर से बस्तियों को प्रतिष्ठित किया जाता है। एक ही इलाके में स्थित एक या विभिन्न बैंकिंग संस्थानों द्वारा सेवित उद्यमों और संगठनों के बीच बस्तियों को सजातीय (स्थानीय बस्तियां) कहा जाता है। विभिन्न बस्तियों में स्थित बैंकिंग संस्थानों द्वारा सेवित उद्यमों और संगठनों के बीच बस्तियों को शहर के बाहर बस्तियों कहा जाता है।

रूस में कैशलेस भुगतान के आयोजन की प्रणाली

कैशलेस भुगतान व्यक्तियों और/या . के बीच भुगतान हैं कानूनी संस्थाएंनकदी का उपयोग किए बिना। गैर-नकद भुगतान का मुख्य हिस्सा रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की भुगतान प्रणाली के माध्यम से किया जाता है। हालांकि, रूसी संघ में बैंक ऑफ रूस की भुगतान प्रणाली के सक्रिय विकास के समानांतर, निजी भुगतान प्रणालियों के विकास की ओर रुझान रहा है, जो निस्संदेह क्रेडिट संस्थानों और उनके ग्राहकों को एक विकल्प बनाने की अनुमति देगा। सर्वोत्तम विकल्पअपने भुगतान कर रहा है।

रूसी संघ में नागरिक संहिता के अनुसार, गैर-नकद भुगतान करते समय, "भुगतान आदेशों द्वारा, क्रेडिट पत्र द्वारा, चेक द्वारा, संग्रह द्वारा बस्तियों के साथ-साथ कानून, बैंकिंग द्वारा प्रदान किए गए अन्य रूपों में बस्तियों की अनुमति है। इसके अनुसार स्थापित नियम और बैंकिंग व्यवहार में उपयोग किए जाने वाले व्यावसायिक रीति-रिवाज। । भुगतान आदेश मुख्य भुगतान साधन बने हुए हैं।"

साथ ही, दूरसंचार प्रौद्योगिकियों के विकास के साथ, "इलेक्ट्रॉनिक मनी" (ई-मनी) की एक विशिष्ट इकाई का उपयोग करके इलेक्ट्रॉनिक भुगतान तेजी से महत्वपूर्ण होते जा रहे हैं।

पारंपरिक पेपर कैरियर का उपयोग करने वाले भुगतानों की तुलना में गैर-नकद भुगतान का लाभ स्पष्ट है:

• 1) इलेक्ट्रॉनिक धन का उपयोग करने वाले लेनदेन की लागत पारंपरिक धन लेनदेन की लागत से काफी सस्ती है।
• 2) इलेक्ट्रॉनिक धन का प्रसंस्करण और लेखांकन आसान है, और उनका उपयोग बैंकों की संरचना को गंभीरता से बदल सकता है और उनके कर्मचारियों को कम कर सकता है।
• 3) इलेक्ट्रॉनिक मनी, चेक और क्रेडिट सिस्टम के विपरीत, आपको लेन-देन की गुमनामी बनाए रखने की अनुमति देता है (एक डिग्री या किसी अन्य तक), क्योंकि उनका उपयोग करते समय भुगतानकर्ता की पहचान और उनकी साख की आवश्यकता नहीं होती है।
• 4) इलेक्ट्रॉनिक गैर-नकद धन का उपयोग करके मौद्रिक निपटान का संगठन नकद भुगतान से कहीं अधिक बेहतर है, क्योंकि वितरण लागत पर महत्वपूर्ण बचत प्राप्त होती है।
• 5) इलेक्ट्रॉनिक कैशलेस भुगतान के व्यापक उपयोग को बैंकों के एक व्यापक नेटवर्क के साथ-साथ उनके विकास में राज्य के हित, दोनों उपरोक्त कारणों से और व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं के अध्ययन और विनियमन के उद्देश्य से सुविधा प्रदान की जाती है।
• 6) और अंत में, गैर-नकद (इलेक्ट्रॉनिक) भुगतानों का विकास छाया अर्थव्यवस्था के "मजबूर वैधीकरण" में योगदान देता है, क्योंकि बाद वाला मुख्य रूप से नकद भुगतान पर आधारित है।

इस प्रकार, इलेक्ट्रॉनिक पैसा एक बहुत ही लचीला उपकरण है जो आपको नकदी के दायरे का विस्तार करने की अनुमति देता है।

गैर-नकद भुगतान के रूप

भुगतानकर्ता और धन प्राप्त करने वाले के बीच समझौते के रूप अनुबंध में निर्धारित किए जाते हैं। वर्तमान कानून के अनुसार आधुनिक परिस्थितियांइसे गैर-नकद भुगतान के निम्नलिखित रूपों का उपयोग करने की अनुमति है:

• - साख पत्र;
• - संग्रह के लिए बस्तियाँ;
• - भुगतान आदेश और भुगतान अनुरोध-आदेशों का उपयोग करना;
• - चेक का उपयोग करना;
• - नियोजित भुगतान द्वारा;
• - पोस्टल ऑर्डर की मदद से;
• - वचन पत्र का उपयोग करना।

भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियां

भुगतान आदेशों द्वारा निपटान वस्तु और गैर-वस्तु लेनदेन के लिए निपटान का एक व्यापक रूप है। एक नियम के रूप में, वे वस्तुओं और सेवाओं के लिए अग्रिम भुगतान करते हैं। इस मामले में, यह बनाया गया है भुगतान आदेशप्रारंभिक भुगतान की राशि, और अनुबंध की शर्तों की पूर्ति के बाद, लेन-देन की शेष राशि का भुगतान किया जाता है। अग्रिम भुगतान की स्वीकार्य राशि अनुबंध राशि के 50% से अधिक नहीं होनी चाहिए, इस मामले में, पार्टियों की समानता बनी रहती है।

एक भुगतान आदेश खाता धारक से बैंक को अपने खाते (निपटान, चालू, बजट, ऋण) से किसी अन्य उद्यम के खाते में एक निश्चित राशि स्थानांतरित करने के लिए एक लिखित आदेश है - उसी या किसी अन्य में धन प्राप्त करने वाला - बैंक का नगर या अनिवासी संस्थान। बस्तियों में भुगतान आदेशों का उपयोग करने की संभावनाएं विविध हैं। उनकी मदद से, अर्थव्यवस्था में कमोडिटी और गैर-वस्तु लेनदेन दोनों के लिए बस्तियां बनाई जाती हैं। इस मामले में, सभी गैर-वस्तु भुगतान विशेष रूप से भुगतान आदेशों द्वारा किए जाते हैं। माल और सेवाओं के निपटान में, भुगतान आदेश निम्नलिखित मामलों में उपयोग किए जाते हैं:

• - प्राप्त माल और प्रदान की गई सेवाओं के लिए (माल की प्रत्यक्ष स्वीकृति द्वारा) बशर्ते कि निर्देश भुगतानकर्ता द्वारा माल या सेवाओं की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले शिपिंग दस्तावेज़ की संख्या और तारीख को संदर्भित करता है;
• - अग्रिम भुगतान और सेवाओं के क्रम में भुगतान के लिए (बशर्ते कि निर्देश अनुबंध, समझौते, अनुबंध की संख्या को संदर्भित करता है, जो अग्रिम भुगतान के लिए प्रदान करता है);
• - कमोडिटी लेनदेन पर देय खातों का भुगतान करने के लिए;
• - अदालत और मध्यस्थता निर्णयों द्वारा वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय;
• - परिसर के किराए के लिए, परिवहन के लिए भुगतान, उपयोगिताओं, रखरखाव के लिए घरेलू उद्यम, आदि।

गैर-वस्तु लेनदेन के निपटान में, भुगतान आदेशों का उपयोग किया जाता है: बजट के लिए भुगतान; बैंक ऋणों का पुनर्भुगतान और उन पर ब्याज, ऑफ-बजट फंडों में धन का हस्तांतरण; उद्यम स्थापित करते समय वैधानिक निधियों में योगदान; शेयरों, बांडों, जमा प्रमाणपत्रों, बैंक बिलों का अधिग्रहण; जुर्माना, जुर्माना, दंड आदि का भुगतान।

भुगतान आदेश बैंक द्वारा निष्पादन के लिए तभी स्वीकार किया जाता है जब भुगतानकर्ता के खाते में पर्याप्त धनराशि हो। बैंक ऋण का उपयोग भुगतान करने के लिए किया जा सकता है यदि इसे प्राप्त करने का अधिकार है। भुगतान आदेश भुगतानकर्ता द्वारा भुगतान करने के लिए सभी आवश्यक विवरण वाले फॉर्म पर जारी किया जाता है, और बैंक को, एक नियम के रूप में, 4 प्रतियों में जमा किया जाता है, जिनमें से प्रत्येक का अपना विशिष्ट उद्देश्य होता है: पहली प्रति का उपयोग इसमें किया जाता है भुगतानकर्ता का बैंक भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट करता है और बैंक के लिए दस्तावेजों में रहता है; निष्पादन के लिए भुगतान आदेश की स्वीकृति पर रसीद के रूप में बैंक की मोहर के साथ भुगतानकर्ता को चौथी प्रति लौटा दी जाती है; भुगतान आदेश की दूसरी और तीसरी प्रतियां आदाता के बैंक को भेजी जाती हैं; इस मामले में, दूसरी प्रति लाभार्थी के खाते में धनराशि जमा करने के आधार के रूप में कार्य करती है और इस बैंक के दस्तावेजों में रहती है, और तीसरी प्रति बैंक लेनदेन की पुष्टि के आधार के रूप में लाभार्थी के खाता विवरण से जुड़ी होती है।

माल की निरंतर और समान डिलीवरी और सेवाओं के प्रावधान के साथ, खरीदार नियोजित भुगतानों के क्रम में भुगतान आदेशों द्वारा आपूर्तिकर्ताओं के साथ समझौता कर सकते हैं। उसी समय, भुगतान प्रत्येक व्यक्तिगत शिपमेंट या सेवा के लिए नहीं किया जाता है, लेकिन समय-समय पर खरीदार के खाते से आपूर्तिकर्ता के खाते में विशिष्ट समय पर और एक निश्चित राशि में माल और सेवाओं की आपूर्ति के लिए योजना के आधार पर धन हस्तांतरित किया जाता है। आने वाला महीना, तिमाही। नियोजित भुगतानों द्वारा गणना भुगतानों को स्थानांतरित करने का एक प्रगतिशील रूप है, क्योंकि इसमें मूल रूप से धन और माल की आने वाली आवाजाही होती है। यह तेजी से निपटान की ओर जाता है, पारस्परिक प्राप्य और देय राशि में कमी, गणना तकनीक को सरल बनाता है, और उद्यमों और संगठनों को अग्रिम रूप से अपने भुगतान कारोबार की योजना बनाने में सक्षम बनाता है। प्रत्येक नियोजित भुगतान के लिए, बैंक को एक अलग भुगतान आदेश प्रस्तुत किया जाता है, जहां "भुगतान का प्रकार" कॉलम में खरीदार दिनांक (दिन, महीने) द्वारा नियोजित भुगतान को इंगित करता है। बैंक द्वारा आदेश के निष्पादन की शुद्धता की जाँच करने के बाद, भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट कर दी जाती है।

उद्यमों और संगठनों को निम्नलिखित उद्देश्यों के लिए संचार उद्यमों के माध्यम से धन हस्तांतरण करने के लिए, राशि को सीमित किए बिना अधिकार दिया गया है:

• - व्यक्तिगत रूप से उनके कारण धन के व्यक्तिगत नागरिकों के नाम पर (पेंशन, गुजारा भत्ता, मजदूरी, यात्रा व्यय, रॉयल्टी);
• - उन जगहों पर उद्यमों को जहां बैंक की स्थापना नहीं है, मजदूरी के भुगतान के खर्च के लिए, श्रमिकों की संगठित भर्ती के लिए, कृषि उत्पादों की खरीद के लिए।

भुगतान के अन्य रूपों की तुलना में भुगतान आदेशों के निपटान के कई फायदे हैं: एक अपेक्षाकृत सरल और तेज़ दस्तावेज़ प्रवाह, तेज़ नकदी प्रवाह, भुगतान किए गए सामान, सेवाओं की गुणवत्ता की पूर्व-जांच करने की भुगतानकर्ता की क्षमता, गैर-वस्तु का उपयोग करने की संभावना भुगतान - जो भुगतान आदेशों द्वारा भुगतान को भुगतान का सबसे आशाजनक रूप बनाता है।

भुगतान अनुरोध-आदेश द्वारा बस्तियां

भुगतान अनुरोध-आदेशों द्वारा निपटान, हमारे बैंकिंग अभ्यास के लिए गैर-नकद निपटान का एक नया रूप होने के नाते (1990 से शुरू किया गया), आशाजनक के रूप में मूल्यांकन किया जा सकता है, क्योंकि यह 1992 से रद्द किए गए भुगतान आदेशों और भुगतान आदेशों द्वारा वर्तमान निपटान दोनों के लाभों को जोड़ती है। यह आपूर्तिकर्ताओं और खरीदारों दोनों के वित्तीय और आर्थिक हितों को पूरा करता है, अर्थव्यवस्था में संविदात्मक संबंधों को मजबूत करता है:

• - निपटान दस्तावेजों को जारी करने में तेजी आती है, क्योंकि उनका निष्पादन आदाता द्वारा स्वयं किया जाता है; आपूर्तिकर्ता - उत्पादों के शिपमेंट या सेवाओं के प्रावधान के तुरंत बाद;
• - भुगतानकर्ता की सहमति से भुगतानकर्ता के निपटान और वस्तु-परिवहन दस्तावेजों की प्रारंभिक जांच के बाद व्यापार अनुबंध की शर्तों की पूर्ति को सत्यापित करने के लिए किया जाता है;
• - आपूर्तिकर्ता के पास आर्थिक कारोबार से धन को शिप किए गए माल में बदलने के समय के लिए बैंक से फैक्टरिंग ऋण प्राप्त करने का अवसर है।

भुगतान अनुरोध-आदेश संलग्न दस्तावेजों (चालान, वेबिल, वेबिल, आदि) के आधार पर माल और सेवाओं की लागत के भुगतान के लिए खरीदार को आपूर्तिकर्ता की आवश्यकता का प्रतिनिधित्व करते हैं। भुगतान के इस प्रकार के लिए एक अनिवार्य शर्त है भुगतानकर्ता की अपने खाते से धनराशि को बट्टे खाते में डालने की सहमति। इस सहमति को स्वीकृति कहा जाता है।

स्वीकृति प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षरित है और मुहरबंद है। भुगतान अनुरोध-आदेश को स्वीकार करने से इनकार तीन कार्य दिवसों के भीतर घोषित किया जाएगा, भुगतानकर्ता के बैंक द्वारा इसकी प्राप्ति के दिन की गणना नहीं की जाएगी। इनकार को उचित ठहराया जाना चाहिए और अनुबंध की शर्तों के संदर्भ में पुष्टि की जानी चाहिए। केवल कानून द्वारा अनुमत दावों को बिना स्वीकृति के बट्टे खाते में डाला जा सकता है।

एक नियम के रूप में, भुगतान अनुरोधों का उपयोग वितरित माल (कार्य प्रदर्शन, प्रदान की गई सेवाओं) के साथ-साथ मुख्य अनुबंध द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में बस्तियों में किया जाता है। भुगतान अनुरोध-आदेशों के माध्यम से निपटान पूर्व स्वीकृति के साथ और भुगतानकर्ता की स्वीकृति के बिना किया जा सकता है। प्रारंभिक स्वीकृति मुख्य रूप से शहर के बाहर बस्तियों के लिए उपयोग की जाती है।

उद्यमों के बीच बस्तियों में, बाद की स्वीकृति का भी उपयोग किया जा सकता है। इसके तहत, भुगतानकर्ता के बैंक द्वारा प्राप्त होने पर आपूर्तिकर्ताओं के निपटान दस्तावेजों का भुगतान तुरंत किया जाता है। कंपनी को 3 कार्य दिवसों के भीतर चालान का भुगतान करने से इनकार करने का अधिकार है और बैंक भुगतानकर्ता के चालू खाते पर पहले से डेबिट की गई राशि को पुनर्स्थापित करता है। खरीदार की स्वीकृति के बिना, गैस, पानी, सीवरेज और संचार सेवाओं के निपटान दस्तावेजों के भुगतान के लिए उसके चालू खाते से धनराशि डेबिट कर दी जाती है।

खरीदार पूरी तरह से (आदेश की कमी, आपूर्ति अनुबंध के उल्लंघन के कारण) या आंशिक रूप से (आपूर्तिकर्ता की अंकगणितीय त्रुटियां, गलत कीमतें) स्वीकार करने से इनकार कर सकता है।

साख पत्र द्वारा बस्तियां

साख पत्र एक ग्राहक की ओर से उसके द्वारा जारी बैंक का एक सशर्त मौद्रिक दायित्व है, एक समझौते के तहत जिसके तहत क्रेडिट पत्र खोलने वाला बैंक आपूर्तिकर्ता को भुगतान कर सकता है या किसी अन्य बैंक को इस तरह के भुगतान करने के लिए अधिकृत कर सकता है, बशर्ते कि वे साख पत्र में निर्दिष्ट दस्तावेज प्रदान करें।

आपूर्तिकर्ता द्वारा माल के शिपमेंट की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के बैंक को प्रस्तुत करने पर, बैंक उस खाते से धनराशि डेबिट करता है जहां उन्हें बुक किया गया था। साख पत्र का उपयोग आपूर्तिकर्ता को भेजे गए उत्पादों के लिए समय पर भुगतान की गारंटी देता है। निम्नलिखित प्रकार के साख पत्र खोले जा सकते हैं:

• - क्रेडिट के पत्रों को कवर (जमा) माना जाता है, जिसे खोलते समय जारीकर्ता बैंक भुगतानकर्ता के स्वयं के धन या आपूर्तिकर्ता के बैंक (निष्पादित बैंक) के निपटान में उसे प्रस्तुत किए गए क्रेडिट को एक अलग बैलेंस शीट खाते "लेटर्स ऑफ क्रेडिट" में स्थानांतरित करता है। "जारीकर्ता बैंक के दायित्वों की वैधता की पूरी अवधि के लिए।
• - बैंकों के बीच संवाददाता संबंध स्थापित करते समय एक खुला (गारंटीकृत) साख पत्र जारी किया जाता है। इसे उसके द्वारा जारीकर्ता बैंक के खाते से साख पत्र की पूरी राशि को बट्टे खाते में डालने का अधिकार देकर निष्पादन बैंक में खोला जाता है।
• - प्रतिसंहरणीय साख पत्र - आपूर्तिकर्ता के साथ पूर्व समझौते के बिना जारीकर्ता बैंक द्वारा बदला या रद्द किया जा सकता है (उदाहरण के लिए, समझौते द्वारा निर्धारित शर्तों का अनुपालन न करने की स्थिति में, जारीकर्ता बैंक द्वारा भुगतान की गारंटी देने से पहले इनकार करना साख पत्र)। भुगतानकर्ता केवल जारीकर्ता बैंक के माध्यम से आपूर्तिकर्ता को एक प्रतिसंहरणीय साख पत्र की शर्तों को बदलने के लिए सभी आदेश दे सकता है, जो आपूर्तिकर्ता के बैंक (कार्यकारी बैंक) को सूचित करता है, और बाद वाला आपूर्तिकर्ता को सूचित करता है। हालांकि, निष्पादन बैंक, आपूर्तिकर्ता द्वारा जारी किए गए साख पत्र की शर्तों के तहत दस्तावेजों के लिए भुगतान करने के लिए बाध्य है और आपूर्तिकर्ता के बैंक द्वारा स्वीकार किए जाने से पहले बाद में क्रेडिट पत्र के परिवर्तन या रद्द होने की सूचना प्राप्त करता है।
• - जिस आपूर्तिकर्ता के पक्ष में इसे खोला गया है, उसकी सहमति के बिना क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पत्र को बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है

साख पत्र केवल एक आपूर्तिकर्ता के साथ निपटान के लिए अभिप्रेत हो सकता है। क्रेडिट पत्र के तहत निपटान की वैधता अवधि और प्रक्रिया भुगतानकर्ता और आपूर्तिकर्ता के बीच समझौते में स्थापित होती है, जिसमें निम्नलिखित विवरण शामिल होने चाहिए: जारीकर्ता बैंक का नाम, ऋण पत्र का प्रकार और इसके निष्पादन की विधि , साख पत्र खोलने के आपूर्तिकर्ता को सूचित करने की विधि, पूरी लिस्टऔर साख पत्र के तहत धन प्राप्त करने के लिए आपूर्तिकर्ता द्वारा प्रस्तुत दस्तावेजों की सटीक विशेषताएं, माल के शिपमेंट के बाद दस्तावेजों को जमा करने का समय, उनके निष्पादन की आवश्यकताएं। यदि यह साख पत्र की शर्तों द्वारा प्रदान किया जाता है, तो आपूर्तिकर्ता समय से पहले साख पत्र के उपयोग को समाप्त कर सकता है। जारीकर्ता बैंक द्वारा गारंटीकृत ऋण पत्र खोलना खरीदार के साथ समझौते और दूसरे बैंक के साथ संवाददाता संबंधों की शर्तों के अनुसार किया जाता है। आपूर्तिकर्ता के बैंक द्वारा ऐसे साख पत्रों का निष्पादन स्थापित प्रक्रिया के अनुसार किया जाता है।

साख पत्रों का उपयोग करते हुए वित्तीय लेनदेन करते समय, वितरित माल के लिए भुगतान न करने या माल की गैर-डिलीवरी का जोखिम व्यावहारिक रूप से समाप्त हो जाता है। क्रेडिट पत्र खरीदारों और आपूर्तिकर्ताओं के बीच बस्तियों को तेज करता है, जबकि साथ ही प्रीपेमेंट पर इसका महत्वपूर्ण लाभ होता है। गैर-वस्तु नकदी प्रवाह को बाहर रखा गया है, जो खरीदार उद्यमों को कुछ लाभ देता है, क्योंकि क्रेडिट के कवर किए गए पत्रों का उपयोग करते समय भी, भुगतानकर्ता के फंड प्राप्तकर्ता के लिए मुफ्त क्रेडिट संसाधनों के रूप में काम नहीं करते हैं, लेकिन केवल बैंक द्वारा उनकी गारंटी सुरक्षित करने के लिए जमा किए जाते हैं।

चेक द्वारा भुगतान

एक चेक भुगतानकर्ता का अपने बैंक को चेक धारक को अपने खाते से एक निश्चित राशि का भुगतान करने का एक लिखित आदेश है। कैशियर चेक और कैशियर चेक के बीच अंतर करें।

नकद चेक का उपयोग बैंक में चेक धारक को नकद भुगतान करने के लिए किया जाता है, उदाहरण के लिए, मजदूरी, घरेलू जरूरतों, यात्रा व्यय, कृषि उत्पादों की खरीद आदि के लिए।

निपटान चेक गैर-नकद भुगतान के लिए उपयोग किए जाने वाले चेक हैं। सेटलमेंट चेक एक स्थापित फॉर्म का एक दस्तावेज है जिसमें चेक के ड्रॉअर के बिना शर्त लिखित आदेश होता है कि वह अपने खाते से एक निश्चित राशि को धन प्राप्त करने वाले (चेक धारक) के खाते में स्थानांतरित कर सके। भुगतान आदेश की तरह एक निपटान चेक, भुगतानकर्ता द्वारा तैयार किया जाता है, लेकिन भुगतान आदेश के विपरीत, भुगतानकर्ता द्वारा व्यवसाय लेनदेन के समय प्राप्तकर्ता कंपनी को एक चेक हस्तांतरित किया जाता है, जो भुगतान के लिए अपने बैंक को चेक प्रस्तुत करता है। .

नकद प्राप्त करने के लिए, आपको एक चेकबुक प्राप्त करने की आवश्यकता होती है, जिसके लिए बैंक को एक आवेदन जमा किया जाता है। आवेदन के आधार पर, बैंक के ग्राहक को एक चेकबुक प्राप्त होती है। चेक द्वारा धनराशि प्राप्त होने पर, इसमें राशि, चेक जारी करने की तिथि, प्राप्तकर्ता का नाम और दराज के हस्ताक्षर का उल्लेख होना चाहिए। चेक जारी करने का महीना शब्दों में दर्शाया जाना चाहिए, न कि अंकों में। चेक की राशि को शब्दों और अंकों में दर्शाया जाना चाहिए। मुक्त लाइनों को पार किया जाता है। चेक में स्थापित हस्ताक्षर होने चाहिए, साथ ही खाताधारक की मुहर की छाप भी होनी चाहिए। खाताधारक नकद रसीद के पीछे राशियों के उद्देश्य को इंगित करने के लिए बाध्य है। चेक के पीछे की तरफ, प्राप्त धन का उद्देश्य इंगित किया गया है, अर्थात। खर्च करने के उद्देश्य, जैसे मजदूरी।

प्राप्त राशि केवल उनके प्रत्यक्ष (लक्षित) उद्देश्य के लिए खर्च की जा सकती है, जो चेक में इंगित की गई है। इन नियमों के अनुपालन की जांच सर्विसिंग बैंक और कर अधिकारियों द्वारा की जा सकती है, और उल्लंघन के मामले में, वित्तीय और प्रशासनिक प्रतिबंध लागू होते हैं। साथ ही चेक भरने के साथ ही चेकबुक में बचा हुआ ठूंठ भर जाता है, चेक का ठूंठ चेक की प्राप्ति की रसीद होता है.

चेक द्वारा निपटान के लिए कार्यप्रवाह को समग्र रूप से निम्न में घटाया गया है। सामान, कार्य, सेवाएं खरीदते समय, चेक ड्रॉअर एक सेटलमेंट चेक जारी करता है, उसमें निम्नलिखित डेटा डालता है: भुगतान की राशि (संख्याओं और शब्दों में); प्राप्तकर्ता का नाम; वह स्थान जहाँ चेक जारी किया जाता है; भुगतान की तारीख (शब्दों में इंगित महीने के साथ)। जारी किया गया चेक भुगतान के समय जारीकर्ता के हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित किया जाता है (आदाता को चेक की डिलीवरी)। एक उद्यम जो भुगतान चेक (चेक धारक) को स्वीकार करता है, उसे निम्नलिखित सुनिश्चित करना चाहिए: चेक की राशि उसके रिवर्स साइड और चेक कार्ड पर इंगित अधिकतम राशि से अधिक नहीं है; चेक में अंकित दराज की खाता संख्या, चेक कार्ड में दर्शाई गई संख्या से मेल खाती है; चेक पर दराज के हस्ताक्षर चेक कार्ड पर हस्ताक्षर के समान हैं। चेक के गलत सत्यापन के परिणामस्वरूप होने वाली हानि कंपनी द्वारा ही वहन की जाती है, जिसने भुगतान (आपूर्तिकर्ता) के लिए चेक स्वीकार कर लिया है। उसका प्रतिनिधि चेक के पीछे हस्ताक्षर करता है और एक मोहर लगाता है। इसके अलावा, आपूर्तिकर्ता (चेक धारक) भुगतान प्राप्त करने के लिए इस चेक को अपने बैंक को प्रस्तुत कर सकता है। बैंक को चेक प्रस्तुत करने की अवधि 10 कैलेंडर दिन है (जारी करने के दिन को छोड़कर)। चेक धारक 4 प्रतियों में एक रजिस्टर के साथ बैंक को चेक वितरित करता है, जिसमें चेक के बारे में पूरी जानकारी होनी चाहिए: चेक की संख्या, दराज और चेक धारक के खाते, साथ ही साथ बैंक जो उन्हें सेवा दे रहे हैं , चेक की राशि। रजिस्टर को चेक धारक के पहले दो व्यक्तियों के हस्ताक्षर और मुहर द्वारा प्रमाणित किया जाता है। चेक धारक के खाते में धनराशि जमा की जाती है, बैंक द्वारा उसे चेक करने वाले और बैंक द्वारा उसकी सेवा करने के बाद ही धनराशि जमा की जाती है। जारीकर्ता के बैंकों और चेक धारक के बीच बस्तियां कैश रजिस्टर और रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के माध्यम से की जाती हैं

निपटान चेक का उपयोग व्यापारिक लेनदेन के समय बस्तियों में किया जाता है। क्रेडिट के एक पत्र की तरह, चेक को एक विशेष बैंक खाते में जमा किए गए ग्राहक के धन की कीमत पर कवर किया जा सकता है, और खुला, यानी बैंक द्वारा गारंटी दी जा सकती है। चेक द्वारा भुगतान भी धन के कारोबार में तेजी लाते हैं, छोटे थोक स्टोर में खरीदते समय, वे बहुत सारे सामानों के भुगतान के लिए सुविधाजनक होते हैं।

चेक द्वारा भुगतान उन मामलों में बहुत सुविधाजनक होता है जहां खरीदार माल प्राप्त करने से पहले पैसे का भुगतान नहीं करना चाहता है, और आपूर्तिकर्ता भुगतान गारंटी प्राप्त करने से पहले माल को स्थानांतरित नहीं करना चाहता है।

विनिमय और प्लास्टिक कार्ड के बिलों का उपयोग करके बस्तियां

निपटान प्रणाली में विनिमय के बिल और अन्य प्रतिभूतियों का उपयोग

अपने उत्पादन और आर्थिक गतिविधियों को अंजाम देते समय, संगठन आपूर्तिकर्ता द्वारा उसे प्रदान किए गए वाणिज्यिक ऋण का उपयोग कर सकता है। एक वाणिज्यिक ऋण बेचे गए उत्पादों, प्रदर्शन किए गए कार्य या प्रदान की गई सेवाओं के लिए एक आस्थगित या किस्त भुगतान है। आस्थगित या किस्त भुगतान एक अल्पकालिक ऋण के समान है और खरीदार को आपूर्तिकर्ता को ब्याज का भुगतान करना होगा। वाणिज्यिक ऋण एक खुले खाते या एक वचन पत्र के रूप में प्रदान किया जाता है। के लिए गणना खाता खोलेंआपूर्तिकर्ता द्वारा निपटान दस्तावेजों के खरीदार को प्रस्तुति के सामान्य रूप का प्रतिनिधित्व करते हैं और एक वचन पत्र जारी किए बिना देनदार के खाते को खोलते हैं। आपूर्तिकर्ता के निपटान खाते में धन प्राप्त होते ही देनदार का ऋण चुका दिया जाता है।

बिल ऑफ एक्सचेंज एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर बिल में निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए एक लिखित दायित्व है। बिल का उपयोग वाणिज्यिक ऋण के रूप में और भुगतान के साधन के रूप में किया जाता है। यह एक सुरक्षा है जो देनदार को दायित्व की राशि का भुगतान करने की आवश्यकता के लिए अपने मालिक (बिल के धारक) को निर्विवाद अधिकार देता है।

बिल दो प्रकार के होते हैं:

• - वचन पत्र (एकल) - परिपक्वता पर बिल के धारक को एक निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए दराज का बिना शर्त दायित्व;
• - एक बिल ऑफ एक्सचेंज (ड्राफ्ट) - इसमें ड्रॉअर से भुगतानकर्ता को बिल में निर्दिष्ट राशि का भुगतान किसी तीसरे पक्ष को करने का आदेश होता है। विनिमय के बिल की मुख्य शर्त भुगतानकर्ता (आपूर्तिकर्ता) द्वारा इसकी स्वीकृति है। अन्यथा, प्राप्तकर्ता बिल के प्राप्तकर्ता के संबंध में देनदार नहीं बनता है। भुगतान की नियत तारीख से पहले प्राप्तकर्ता को भुगतानकर्ता को बिल स्वीकार करने की पेशकश करनी चाहिए। यदि भुगतानकर्ता ने बिल को स्वीकार नहीं किया है, तो दराज (दराज) उस पर ऋणी बन जाता है। बिल का भुगतान करने से इनकार नोटरी या अदालत में प्रमाणित होना चाहिए। नोट धारक विरोध किए गए बिलों के लिए बिल में दर्शाई गई राशि से अधिक राशि के लिए मुकदमा कर सकते हैं, क्योंकि वे ऋण की देर से चुकौती के कारण होने वाली लागत और नुकसान को वहन करते हैं।

वचन पत्र और विनिमय के बिल वाणिज्यिक बिल की किस्में हैं, अर्थात। एक व्यापार लेनदेन से उत्पन्न एक ऋण दायित्व। वित्तीय बिल भी हैं, अर्थात्। एक निश्चित राशि के ऋण के प्रावधान से उत्पन्न होने वाले ऋण दायित्व। ट्रेजरी बिल उनमें से एक किस्म हैं। उत्तरार्द्ध एक अल्पकालिक सरकारी सुरक्षा है जिसकी परिपक्वता एक वर्ष से कम (आमतौर पर 3-6 महीने) है। यहां का कर्जदार राज्य है। अनुकूल बिल - गैर-मौद्रिक बिल वास्तविक वाणिज्यिक लेनदेन से संबंधित नहीं हैं, जो बैंकों में ऐसे बिलों के लिए लेखांकन द्वारा धन प्राप्त करने के लिए प्रतिपक्षों द्वारा एक-दूसरे को जारी किए जाते हैं।

विधेयक की विशिष्ट विशेषताएं हैं:

• ए) अमूर्तता (बिल पर एक विशिष्ट प्रकार का लेनदेन इंगित नहीं किया गया है);
• बी) निर्विवादता (नोटरी द्वारा विरोध का एक अधिनियम तैयार करने के बाद जबरदस्ती उपायों को अपनाने तक ऋण का अनिवार्य भुगतान);
• ग) परक्राम्यता (किसी बिल को भुगतान के साधन के रूप में अन्य व्यक्तियों को उसकी पीठ पर समर्थन (गिरो या एंडोर्समेंट) के साथ स्थानांतरित करना, जो बिल दायित्वों के पारस्परिक ऑफसेट की संभावना पैदा करता है)।

इस प्रकार की प्रतिभूतियों के लिए बिल में सभी विवरण निर्धारित होने चाहिए। इसमें अनिवार्य विवरणों में से कम से कम एक की अनुपस्थिति इसे बिल के बल से वंचित करती है, और यह एक साधारण वचन पत्र में बदल जाती है। विनिमय के बिलों की अतिरिक्त गारंटी एवल द्वारा दी जा सकती है। अवल एक बिल पर किसी तीसरे पक्ष, आमतौर पर एक बैंक द्वारा दी गई ज़मानत है। अवल बिल पर एक गारंटी नोट है। विनिमय के बिल अत्यावश्यक हो सकते हैं, अर्थात। नियत तारीख के संकेत के साथ, या दृष्टि में देय।

अन्य प्रतिभूतियों से विनिमय के बिल की विशिष्ट विशेषताओं में से एक इसे हाथ से हाथ में स्थानांतरित करने की संभावना है। इस मामले में, बिल भुगतान का साधन बन जाता है। एक बिल के हस्तांतरण को एक समर्थन कहा जाता है और बिल के पीछे या एक अतिरिक्त शीट पर एक स्थानांतरण शिलालेख लगाकर किया जाता है - अलॉन्ग, जो इसका अभिन्न अंग है।

रूसी संघ में विनिमय के बिलों का संचलन संघीय कानून "विनिमय के बिल और एक वचन पत्र पर" दिनांक 11 मार्च, 1997 नंबर 48-एफजेड, रूसी संघ की सरकार की डिक्री द्वारा नियंत्रित किया जाता है। 26 सितंबर, 1994 के एकल नमूने के बिल और बिल परिसंचरण के विकास के साथ उद्यमों और संगठनों के आपसी ऋणों का पंजीकरण। संख्या 1094। रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 815 ने विनिमय के बिल के खिलाफ ऋण प्राप्त करने और देने की संभावना के सिद्धांत को परिभाषित और समेकित किया।

बिलों के अलावा, पर्याप्त तरलता वाली अन्य प्रतिभूतियों का उपयोग निपटान दस्तावेजों के रूप में किया जा सकता है। इनमें स्टेट शॉर्ट टर्म बॉन्ड (जीकेओ), ट्रेजरी बिल आदि शामिल हैं। सरकारी प्रतिभूतियों के फायदों में उनकी उच्च स्तर की विश्वसनीयता, पर्याप्त स्तर की लाभप्रदता और उच्च तरलता शामिल है। भुगतान साधनों के रूप में कार्य करते हुए, ये प्रतिभूतियां निधियों के कारोबार में तेजी लाने और गैर-भुगतान की मात्रा को कम करने में मदद करती हैं। 1997 तक, रूस में कर छूट के लिए ट्रेजरी बिलों के आदान-प्रदान की प्रथा का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता था। हालांकि, करों का भुगतान करने की इस पद्धति में एक महत्वपूर्ण कमी है: "जीवित" धन के अलावा अन्य करों का भुगतान बजट व्यय को लागू करने के लिए नहीं किया जा सकता है। इसलिए, इस तरह की गणना बंद कर दी गई थी और वर्तमान में इसका उपयोग नहीं किया जाता है।

देश में गैर-नकद भुगतान कारोबार कुछ सिद्धांतों के अनुसार आयोजित किया जाता है।

गणनाओं को व्यवस्थित करने के सिद्धांत उनके कार्यान्वयन की मूलभूत शुरुआत हैं।समुच्चय में सिद्धांतों का अनुपालन यह सुनिश्चित करना संभव बनाता है कि गणना आवश्यकताओं को पूरा करती है: समयबद्धता, विश्वसनीयता, दक्षता।

इन सिद्धांतों का उपयोग बस्तियों की प्रक्रिया, उनके तकनीकी और दस्तावेजी निष्पादन, जोखिम निवारण के तरीकों के साथ-साथ बस्तियों में प्रतिभागियों के परिचालन और लेखा कार्य के संगठन के लिए किया जाता है। विशेष रूप से, रूस के आंतरिक कारोबार में गैर-नकद भुगतान को नियंत्रित करने वाले ऐसे सिद्धांत इस प्रकार हैं।

पहला सिद्धांत: इसकी एकरूपता सुनिश्चित करने के लिए कैशलेस भुगतान करने की प्रक्रिया का कानूनी विनियमन - इन गणनाओं की भूमिका के कारण। बाजार का कारोबार, संक्षेप में, लेनदारों के पक्ष में विशिष्ट देनदारों द्वारा कुछ दायित्वों के प्रदर्शन से संबंधित विभिन्न दायित्वों का एक संयोजन है। गैर-नकद भुगतान के कारण बड़े पैमाने पर संगठनों, व्यक्तियों, राज्य द्वारा दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित की जाती है।

बस्तियों के नियमन के मुख्य विधायी स्रोतों में शामिल हैं: रूसी संघ का नागरिक संहिता, रूसी संघ का नागरिक प्रक्रिया संहिता, रूसी संघ का मध्यस्थता प्रक्रिया संहिता।

बस्तियों के लिए मुख्य नियामक निकाय रूसी संघ का सेंट्रल बैंक (रूस का बैंक) है। रूसी संघ के सेंट्रल बैंक पर संघीय कानून के अनुसार, इसकी गतिविधियों का एक लक्ष्य भुगतान प्रणाली के कुशल और निर्बाध कामकाज को सुनिश्चित करना है। बैंक ऑफ रूस को निम्नलिखित कार्य सौंपे गए हैं:

बस्तियों और लागू दस्तावेजों के लिए नियमों, रूपों, नियमों और मानकों की स्थापना;

समाशोधन, प्रणालियों सहित निपटान के संगठन का समन्वय, विनियमन और लाइसेंसिंग।

राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था में गैर-नकद भुगतान की प्रक्रिया रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर विनियमों में परिभाषित की गई है।

किसी विशेष देश में बस्तियों का संगठन काफी हद तक स्थापित परंपराओं और व्यापार कारोबार के रीति-रिवाजों के साथ-साथ भुगतान प्रणाली के विभिन्न तत्वों को उनके निरंतर और समान आवेदन के आधार पर उपयोग करने में बैंकिंग अभ्यास के कारण होता है। उदाहरण के लिए, यूएस, कनाडा, यूके में

तान्या, फ्रांस जर्मनी, नीदरलैंड, स्वीडन, बेल्जियम, जापान में डेबिट ट्रांसफर पसंद करते हैं - क्रेडिट ट्रांसफर। रूस में, क्रांति से पहले, बिल परिसंचरण व्यापक रूप से विकसित हुआ था। निपटान कार्यों के बड़े पैमाने पर चरित्र के संबंध में, उनमें से कई की शर्तें एकीकृत हैं। वर्तमान में, बैंक ऑफ रूस ने निपटान दस्तावेजों के निष्पादन के लिए एक समान आवश्यकताएं स्थापित की हैं और इन दस्तावेजों के मानकों को मंजूरी दी है।

दूसरा सिद्धांत: मुख्य रूप से बैंक खातों पर बस्तियों का कार्यान्वयन। प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता दोनों के लिए इन खातों की उपस्थिति निपटान के लिए एक आवश्यक शर्त है। गैर-नकद भुगतान कानूनी संस्थाओं और नागरिकों द्वारा बैंक के माध्यम से किया जाता है जिसमें उनका उपयुक्त खाता होता है। निपटान सेवाओं के लिए, बैंक और ग्राहक के बीच एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है - एक स्वतंत्र द्विपक्षीय (प्रतिभागियों के अधिकार और दायित्व दोनों होते हैं) नागरिक कानून समझौता। एक बैंक में संगठनों के खातों का कानूनी पंजीकरण और कामकाज संगठन बनाने की वर्तमान प्रक्रिया, उनकी कानूनी स्थिति, साथ ही बैंक ऑफ रूस के नियामक दस्तावेजों द्वारा पूर्व निर्धारित किया जाता है।

2 दिसंबर, 1990 के रूसी संघ के कानून के अनुसार "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर" (अनुच्छेद 30), अनुबंध को निर्दिष्ट करना होगा:

■ ऋण और जमा (जमा) पर ब्याज दरें;

बैंकिंग सेवाओं की लागत और उनके प्रदर्शन का समय, भुगतान दस्तावेजों के प्रसंस्करण के समय सहित;

अनुबंध के उल्लंघन के लिए पार्टियों की संपत्ति देयता, भुगतान शर्तों के संदर्भ में दायित्वों के उल्लंघन के लिए दायित्व सहित;

अनुबंध को समाप्त करने की प्रक्रिया;

■ अनुबंध की अन्य आवश्यक शर्तें।

ग्राहकों को उनकी सहमति से बैंकों में किसी भी मुद्रा में आवश्यक संख्या में निपटान और अन्य खाते खोलने का अधिकार है, जब तक कि अन्यथा कानून द्वारा प्रदान नहीं किया गया हो। बैंक और अन्य क्रेडिट संस्थान आपस में एक दूसरे के साथ खुले संवाददाता खाते (एक संवाददाता खाता समझौता संपन्न होता है) और बिना असफलता के - बैंक ऑफ रूस के संस्थानों में।

तीसरा सिद्धांत: भुगतानकर्ता की तरलता को उस स्तर पर बनाए रखना जो निर्बाध भुगतान सुनिश्चित करता है। इस सिद्धांत का अनुपालन दायित्वों की स्पष्ट, बिना शर्त पूर्ति की गारंटी है। भार दाताओं (बैंकों, आदि) को समय पर ऋण दायित्वों को पूरा करने के लिए प्राप्तियों की योजना बनानी चाहिए, खातों से धन लिखना चाहिए, लापता संसाधनों (ऋण प्राप्त करने या संपत्ति बेचने) का पता लगाना चाहिए।

चौथा सिद्धांत: भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति (सहमति) की उपस्थिति। यह सिद्धांत लागू करके लागू किया गया है:

या एक उपयुक्त भुगतान साधन (चेक, वचन पत्र, भुगतान आदेश) जो धन डेबिट करने के स्वामी के आदेश का साक्ष्य देता है;

या धन के प्राप्तकर्ताओं द्वारा जारी किए गए दस्तावेजों की विशेष स्वीकृति (भुगतान के लिए दावा, विनिमय के बिल)।

उसी समय, कानून निर्विवाद (भुगतानकर्ताओं की सहमति के बिना) धन के बट्टे खाते में डालने के मामलों के लिए प्रदान करता है: कर बकाया और अन्य दायित्व

अंडरवियर भुगतान - कुछ जुर्माने की अदालतों द्वारा जारी निष्पादन की रिट के आधार पर लेकिन सटीक, आदि के आदेश पर।

पांचवां सिद्धांत: भुगतान की तात्कालिकता - एक बाजार अर्थव्यवस्था के बहुत सार से अनुसरण करता है, जिसकी एक अनिवार्य शर्त भुगतान दायित्वों की समय पर पूर्ति है। इस सिद्धांत का महत्व इस तथ्य में निहित है कि माल के उत्पादन, सेवाओं के प्रावधान पर लगातार खर्च किए गए धन की प्रतिपूर्ति खरीदारों से भुगतान की कीमत पर संपन्न अनुबंधों द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर की जानी चाहिए। भुगतान की समय सीमा को पूरा करने में विफलता से धन के संचलन में व्यवधान उत्पन्न होता है और अंततः भुगतान संकट उत्पन्न हो जाता है। तात्कालिकता का सिद्धांत न केवल वस्तुओं और सेवाओं के लिए चालान के भुगतान के समय (अवधि) पर लागू होता है, बल्कि इस अवधि के एक अभिन्न अंग पर भी लागू होता है - वह समय जब बैंक निपटान कार्यों के लिए सेवाएं करते हैं।

छठा सिद्धांत: बस्तियों की शुद्धता पर सभी प्रतिभागियों का नियंत्रण, उनके कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर स्थापित प्रावधानों का अनुपालन। यह नियंत्रण प्रारंभिक, वर्तमान, अनुवर्ती, आंतरिक और बाह्य नियंत्रण में विभाजित है। इस सिद्धांत के पालन में एक महत्वपूर्ण भूमिका कला के अनुसार प्रतिष्ठान द्वारा निभाई जाती है। 21 नवंबर 1996 के संघीय कानून के 16 नंबर 129-एफजेड "ओलेखांकन ”वित्तीय विवरणों का प्रचार।

निश्चित हैं संगठनों और बैंकों द्वारा नियंत्रण के संचालन में विशेषताएं। विशेष रूप से, बैंक, विक्रेताओं और खरीदारों, कर अधिकारियों, जनसंख्या, बजट, ऑफ-बजट फंड आदि के बीच मध्यस्थ के रूप में कार्य करते हुए, स्थापित निपटान नियमों के अनुपालन को नियंत्रित करते हैं। ग्राहकों के हितों से निर्देशित, विशेष रूप से संगठनों की स्थिर साख बनाए रखने की आवश्यकता, बैंक अक्सर, विशेष रूप से पश्चिम में, बस्तियों पर सभी नियंत्रण लेते हैं। इस प्रकार, वे नकद प्रबंधन सेवाओं की एक श्रृंखला प्रदान करते हैं: नकद अनुमान तैयार करना, चेक और प्राप्य खातों का संग्रह, धन की आवाजाही पर सावधानीपूर्वक नियंत्रण और बाजार पर मुफ्त संसाधनों की नियुक्ति।

निपटान प्रतिभागियों के आपसी नियंत्रण का सिद्धांत रूस के आंतरिक कारोबार में गैर-नकद बस्तियों के संगठन के सातवें सिद्धांत से निकटता से संबंधित है।

सातवां सिद्धांत: अनुबंध की शर्तों का पालन न करने के लिए बस्तियों में प्रतिभागियों की संपत्ति देयता। इस सिद्धांत का सार इस तथ्य में निहित है कि बस्तियों के संदर्भ में संविदात्मक दायित्वों के उल्लंघन में नुकसान के मुआवजे के रूप में नागरिक दायित्व का आवेदन, जुर्माना (जुर्माना, जुर्माना शुल्क) का भुगतान, साथ ही साथ अन्य को अपनाना शामिल है। जिम्मेदारी के उपाय। उचित नियंत्रण किसी के अपने और प्रतिपक्षों दोनों द्वारा दायित्वों की पूर्ति को रोकने के लिए संभव बनाता है, और यदि वे बाद वाले द्वारा पूरा नहीं किए जाते हैं, तो लगभग पूरी तरह से होने वाले नुकसान की भरपाई करते हैं और इस तरह नकारात्मक परिणामों को कम करते हैं। इसके लिए अवसरों में कानून के सुधार के कारण काफी विस्तार हुआ है, जिसने मौद्रिक दायित्वों की पूर्ति के लिए पिछले (बाजार में संक्रमण से पहले) प्रभाव के उपायों को महत्वपूर्ण रूप से पूरक किया।

रूस में आधुनिक बाजार की नींव के गठन के संबंध में, निपटान संबंधों के क्षेत्र में बड़ी संख्या में कानूनों और उपनियमों को अपनाया गया था। उनमें से मुख्य स्थान पर मजबूती से संबंधित कृत्यों का कब्जा है

निपटान के दौरान दायित्वों के उल्लंघन के लिए संपत्ति दायित्व। एक मौद्रिक दायित्व को पूरा करने में विफलता के लिए महत्वपूर्ण रूप से बढ़ी हुई देयता, जो कला में निहित है। रूसी संघ के नागरिक संहिता के 395।

भुगतानकर्ता और धन प्राप्त करने वाले के बीच पारस्परिक दावों पर दोनों पक्षों द्वारा बैंकिंग संस्थानों की भागीदारी के बिना विचार किया जाता है। विवादित मुद्दों को अदालत, मध्यस्थता और मध्यस्थता अदालतों में हल किया जाता है। निपटान और नकद लेनदेन के गैर-निष्पादन से संबंधित बैंक के खिलाफ दावे ग्राहकों द्वारा उनकी सेवा करने वाले बैंक को लिखित रूप में भेजे जाते हैं, जो अन्य बैंकों के साथ इन दावों पर पत्राचार करता है (यदि आवश्यक हो, तो आरसीसी की भागीदारी के साथ)।

किए गए उपायों के बावजूद, बस्तियों के आयोजन की प्रक्रिया में संपत्ति दायित्व के सिद्धांत को मजबूत करने की समस्या एक असाध्य बनी हुई है।

गैर-नकद भुगतान के प्रकार

गैर-नकद भुगतान संबंधित दस्तावेज़ प्रवाह के अनुपालन में स्थापित प्रपत्र के निपटान दस्तावेजों के आधार पर किया जाता है। निपटान दस्तावेजों के प्रकार, भुगतान की विधि और बैंक में दस्तावेज़ प्रवाह के संगठन के आधार पर, भुगतान करने वाले और धन प्राप्त करने वाले गैर-नकद भुगतान के निम्नलिखित मुख्य रूपों में अंतर करते हैं: भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियां, ऋण पत्र द्वारा बस्तियां, बस्तियां चेक से, बस्तियां वसूली से।

गैर-नकद भुगतान के रूपों का उपयोग क्रेडिट संस्थानों के ग्राहकों के साथ-साथ स्वयं बैंकों द्वारा भी किया जाता है। गैर-नकद भुगतान के रूप बैंक ग्राहकों द्वारा स्वतंत्र रूप से चुने जाते हैं और अनुबंधों के लिए प्रदान किए जाते हैं जो वे अपने समकक्षों के साथ समाप्त करते हैं। गैर-नकद निपटान के रूपों के ढांचे के भीतर, भुगतान करने वाले और धन प्राप्त करने वाले, साथ ही साथ उनकी सेवा करने वाले बैंक और संवाददाता बैंकों को बस्तियों में भागीदार माना जाता है। बैंक ग्राहकों के संविदात्मक संबंधों में हस्तक्षेप नहीं करते हैं। बैंकों की गलती के कारण उत्पन्न होने वाले को छोड़कर, भुगतानकर्ता और धन प्राप्त करने वाले के बीच निपटान पर आपसी दावों को बैंकों की भागीदारी के बिना कानून द्वारा निर्धारित तरीके से हल किया जाता है।

उपयोग किए गए भुगतान के रूपों की विविधता और अनुबंधों और लेनदेन के समापन पर भुगतान के एक या दूसरे रूप को चुनने के सिद्धांत देश की विशिष्ट आर्थिक स्थिति पर निर्भर करते हैं और आर्थिक क्षेत्र में सुधारों के दौरान महत्वपूर्ण परिवर्तनों से गुजरते हैं।

भुगतान के प्रकार का चुनाव मुख्य रूप से निम्न द्वारा निर्धारित किया जाता है:

प्रतिपक्षों के बीच आर्थिक संबंधों की प्रकृति;

आपूर्ति किए गए उत्पादों की विशेषताएं और उनकी स्वीकृति के लिए शर्तें;

लेन-देन के लिए पार्टियों का स्थान;

कार्गो परिवहन की विधि;

कानूनी संस्थाओं की वित्तीय स्थिति।

बस्तियों के संचालन के लिए स्थापित नियमों के अनुपालन के लिए बैंक द्वारा बस्तियों के रूपों की पसंद को नियंत्रित किया जाना चाहिए।

बैंक को यह अनुशंसा करनी चाहिए कि ग्राहकों को उनके त्वरण को अधिकतम करने, दस्तावेज़ प्रवाह को सरल बनाने, और भुगतान के रूपों को स्थापित करते समय प्रतिपक्षकारों के बीच धन के काउंटर पुनर्वितरण को बाहर करने की आवश्यकता द्वारा निर्देशित किया जाए।

क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) के माध्यम से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान लेनदेन का उपयोग करके किया जा सकता है:

1) बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए संवाददाता खाते (उप-खाते);

2) अन्य क्रेडिट संस्थानों के साथ खोले गए संवाददाता खाते;

3) निपटान संचालन करने वाले गैर-बैंक ऋण संस्थानों के साथ खोले गए निपटान में प्रतिभागियों के खाते;

4) एक क्रेडिट संस्थान के भीतर खोले गए इंटरब्रांच सेटलमेंट के खाते।

धन की सीमा के भीतर निपटान दस्तावेजों के आधार पर, कानून द्वारा प्रदान किए गए मामलों में और (या) बैंक और ग्राहक के बीच एक समझौते के लिए, उसके मालिक के आदेश पर या खाताधारक के आदेश के बिना खाते से धन डेबिट किया जाता है। खाते पर उपलब्ध है, जब तक कि अन्यथा बैंक ऑफ रूस या क्रेडिट संस्थानों और उनके ग्राहकों के बीच संपन्न समझौतों में प्रदान नहीं किया गया हो। यदि खाते में धनराशि इसके खिलाफ किए गए सभी दावों को पूरा करने के लिए अपर्याप्त है, तो धन को डेबिट कर दिया जाता है क्योंकि वे कानून द्वारा स्थापित क्रम में प्राप्त होते हैं।

भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियां- वर्तमान में रूस में गैर-नकद भुगतान का सबसे आम रूप।

एक भुगतान आदेश खाताधारक (भुगतानकर्ता) की ओर से उसकी सेवा करने वाले बैंक को, एक निपटान दस्तावेज द्वारा निष्पादित, बैंक के साथ खोले गए धन के प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि हस्तांतरित करने का एक आदेश है। भुगतान आदेश बैंक द्वारा कानून द्वारा प्रदान की गई अवधि के भीतर, या बैंक खाता समझौते द्वारा स्थापित छोटी अवधि के भीतर या बैंकिंग अभ्यास में उपयोग की जाने वाली व्यावसायिक प्रथाओं द्वारा निर्धारित किया जाता है।

भुगतान आदेश किए जा सकते हैं:

आपूर्ति किए गए सामान, किए गए कार्य, प्रदान की गई सेवाओं के लिए धन का हस्तांतरण;

■ सभी स्तरों और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के बजट में धन हस्तांतरण;

जमाराशियों (ऋणों की नियुक्ति) को वापस करने और उन पर ब्याज का भुगतान करने के उद्देश्य से धन हस्तांतरित करना;

कानून या अनुबंध द्वारा निर्धारित अन्य उद्देश्यों के लिए धन का हस्तांतरण।

मुख्य समझौते की शर्तों के अनुसार, भुगतान आदेशों का उपयोग माल (सेवाओं) के लिए अग्रिम भुगतान या आवधिक भुगतान के लिए किया जा सकता है।

भुगतान आदेश भुगतानकर्ता के खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं।

भुगतानकर्ता के खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता में, और यह भी कि यदि बैंक खाता समझौता खाते में उपलब्ध धनराशि से अधिक निपटान दस्तावेजों के भुगतान की शर्तों को निर्धारित नहीं करता है, तो भुगतान आदेश एक फाइल कैबिनेट में बंद पर रखे जाते हैं- शेष खाता संख्या 90902 "समय पर भुगतान नहीं किए गए निपटान दस्तावेज"।

भुगतान आदेश का भुगतान धन प्राप्त होने पर किया जाता है। कार्ड फ़ाइल से भुगतान आदेशों के आंशिक भुगतान की अनुमति है।

भुगतानकर्ता के अनुरोध पर, बैंक उसे भुगतान आदेश के निष्पादन के बारे में सूचित करने के लिए बाध्य है, बैंक को भुगतानकर्ता के आवेदन के बाद अगले कार्य दिवस के बाद, जब तक कि बैंक खाता समझौते द्वारा एक और अवधि प्रदान नहीं की जाती है। भुगतानकर्ता को सूचित करने की प्रक्रिया बैंक खाता अनुबंध द्वारा निर्धारित की जाती है।

भुगतान की गारंटी के लिए, आपूर्तिकर्ता लेनदेन की शर्तों में भुगतान आदेश की स्वीकृति शामिल कर सकता है।

सार भुगतान का साख पत्रइस तथ्य में शामिल है कि भुगतानकर्ता बैंक को निर्देश देता है कि वह धन की कीमत पर, बनाने के लिए उसकी सेवा करे, खाते में पूर्व जमा, या बैंक गारंटी के तहत सामान के लिए भुगतान भौतिक संपत्तिक्रेडिट के एक पत्र को खोलने के लिए आवेदन में भुगतानकर्ता द्वारा प्रदान की गई शर्तों पर धन प्राप्त करने वाले के स्थान पर।

साख पत्र एक सशर्त मौद्रिक दायित्व है जिसे जारीकर्ता बैंक द्वारा भुगतानकर्ता की ओर से बाद के दस्तावेजों की प्रस्तुति पर धन के प्राप्तकर्ता के पक्ष में भुगतान करने के लिए स्वीकार किया जाता है जो क्रेडिट पत्र की शर्तों का अनुपालन करते हैं, या अधिकृत करने के लिए इस तरह के भुगतान करने के लिए निष्पादन बैंक।

बैंक निम्नलिखित प्रकार के साख पत्र खोल सकते हैं:

कवर (जमा) और खुला (गारंटीकृत);

प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय (पुष्टि की जा सकती है)।

खोलते समय कवर (जमा) साख पत्र का, जारीकर्ता बैंक भुगतानकर्ता के धन की कीमत पर या उसे दिए गए ऋण को ऋण पत्र की पूरी अवधि के लिए निष्पादन बैंक के निपटान में ऋण पत्र (कवरेज) की राशि देता है। खोलते समय खुला (गारंटीकृत) साख पत्र, जारीकर्ता बैंक निष्पादन बैंक को साख पत्र की राशि के भीतर अपने संवाददाता खाते से धन को बट्टे खाते में डालने का अधिकार देता है। क्रेडिट की गारंटी पत्र के तहत जारीकर्ता बैंक के संवाददाता खाते से धन लिखने की प्रक्रिया बैंकों के बीच समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है।

खंडन करने योग्य क्रेडिट का एक पत्र है जिसे जारीकर्ता बैंक द्वारा प्राप्तकर्ता के साथ पूर्व समझौते के बिना भुगतानकर्ता के लिखित आदेश के आधार पर बदला या रद्द किया जा सकता है और निकासी के बाद धन प्राप्त करने वाले के लिए जारीकर्ता बैंक के किसी भी दायित्व के बिना। क्रेडिट पत्र। स्थिर क्रेडिट के एक पत्र को मान्यता दी जाती है, जिसे केवल धन प्राप्त करने वाले की सहमति से रद्द किया जा सकता है। जारीकर्ता बैंक के अनुरोध पर, नामित बैंक क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पत्र (क्रेडिट की पुष्टि पत्र) की पुष्टि कर सकता है। नामांकित बैंक द्वारा पुष्टि किए गए क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पत्र को नामित बैंक की सहमति के बिना बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है। क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पुष्टि पत्र पर पुष्टि प्रदान करने की प्रक्रिया बैंकों के बीच समझौते द्वारा निर्धारित की जाती है।

क्रेडिट का पत्र धन के एक प्राप्तकर्ता के साथ बस्तियों के लिए अभिप्रेत है।

साख पत्र की शर्तें भुगतानकर्ता द्वारा अधिकृत व्यक्ति की स्वीकृति के लिए प्रदान कर सकती हैं। यदि ऋण पत्र की शर्तों द्वारा इस तरह के इनकार की संभावना प्रदान की जाती है, तो धन प्राप्त करने वाला इसकी समाप्ति से पहले क्रेडिट पत्र का उपयोग करने से इनकार कर सकता है।

लेटर ऑफ क्रेडिट के तहत भुगतान कैशलेस तरीके से किया जाता है, जिसमें लेटर ऑफ क्रेडिट की राशि को प्राप्तकर्ता के खाते में ट्रांसफर किया जाता है। साख पत्र के तहत आंशिक भुगतान की अनुमति है।

क्रेडिट के एक पत्र के तहत निपटान की वैधता अवधि और प्रक्रिया भुगतानकर्ता और आपूर्तिकर्ता के बीच समझौते में स्थापित की जाती है।

भुगतान के साख पत्र के साथ, भुगतान करने के सभी बुनियादी नियमों का पूरी तरह से पालन किया जाता है:

उत्पादों को भेज दिए जाने के बाद भुगतान किया जाता है;

भुगतान भुगतानकर्ता की सहमति से किया जाता है, इस मामले में साख पत्र खोलने के तथ्य से व्यक्त किया जाता है;

अनुबंध की शर्तों का उल्लंघन पाए जाने पर भुगतानकर्ता को भुगतान से इनकार करने का अधिकार दिया जाता है;

खरीदार के धन या बैंक ऋण की कीमत पर क्रेडिट का एक पत्र खोला जाता है, अगर खरीदार को इसे प्राप्त करने का अधिकार है।

भुगतान के साख पत्र का सकारात्मक पक्ष भुगतान की गारंटी है। साथ ही, भुगतान के इस रूप में कई कमियां हैं, जो इसके आवेदन के सीमित दायरे को पूर्व निर्धारित करती हैं: क्रेडिट के पत्र की राशि में खरीदार के धन को क्रेडिट के पत्र की अवधि के लिए अपने आर्थिक कारोबार से हटा दिया जाता है; टर्नओवर धीमा हो जाता है, क्योंकि आपूर्तिकर्ता पहले से ही शिप नहीं कर सकता तैयार उत्पादऔर इसके भंडारण के लिए अतिरिक्त लागत वहन करता है।

रसीद- यह एक सुरक्षा है जिसमें चेक धारक को इसमें निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए बैंक को चेक के ड्रावर का बिना शर्त आदेश होता है। चेक जारीकर्ता एक कानूनी इकाई है जिसके पास बैंक (खाता धारक) में धन है, जिसे चेक जारी करके निपटाने का अधिकार है; चेक धारक - एक कानूनी इकाई जिसके पक्ष में एक चेक जारी किया जाता है (धन प्राप्तकर्ता); भुगतानकर्ता - वह बैंक जिसमें दराज के धन स्थित हैं।

चेक का भुगतान भुगतानकर्ता द्वारा दराज के धन की कीमत पर किया जाता है। भुगतान के लिए इसे प्रस्तुत करने के लिए निर्धारित अवधि की समाप्ति से पहले दराज चेक को वापस लेने का हकदार नहीं है। भुगतान प्राप्त करने के लिए चेक धारक की सेवा करने वाले बैंक को चेक की प्रस्तुति को भुगतान के लिए चेक की प्रस्तुति माना जाता है।

चेक का उपयोग व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं दोनों द्वारा किया जाता है, भुगतान के साधन के रूप में कार्य करता है और रूसी संघ के कानून द्वारा प्रदान किए गए सभी मामलों में बस्तियों में उपयोग किया जा सकता है। व्यक्तियों के बीच चेक द्वारा भुगतान की अनुमति नहीं है।

निम्नलिखित मामलों में निपटान के लिए एक चेक सुविधाजनक है:

जब भुगतानकर्ता माल प्राप्त करने से पहले भुगतान नहीं करना चाहता है, और आपूर्तिकर्ता भुगतान की गारंटी प्राप्त करने से पहले माल को स्थानांतरित करना चाहता है;

जब विक्रेता का पहले से पता न हो।

एक रूसी बैंक द्वारा जारी किया गया एक निपटान चेक केवल रूसी संघ के क्षेत्र में प्रचलन में है।

चेक के रूप सख्त जवाबदेही के रूप हैं।

एक स्थिर वित्तीय स्थिति और स्थिर भुगतान अनुशासन वाले ग्राहकों को, एक उपयुक्त समझौते की उपस्थिति में, एक बैंक गारंटी के तहत एक चेकबुक जारी की जा सकती है (धन जमा किए बिना)।

चेक को जारी करने के दिन की गणना किए बिना, 10 दिनों के भीतर बैंक संस्थान को भुगतान के लिए प्रस्तुत किया जाना चाहिए। यह याद रखना चाहिए कि चेकबुक से चेक द्वारा भुगतान करते समय, जमा राशि के साथ, आपूर्तिकर्ता को भुगतान की गारंटी है, लेकिन औसत

पर्याप्त रूप से लंबी अवधि के लिए भुगतानकर्ता के आर्थिक कारोबार से धन को हटा दिया जाता है।

संग्रह के लिए बस्तियाँएक बैंकिंग संचालन का प्रतिनिधित्व करता है जिसके माध्यम से बैंक (बाद में जारीकर्ता बैंक के रूप में संदर्भित), ग्राहक की ओर से और उसकी कीमत पर, निपटान दस्तावेजों के आधार पर, भुगतानकर्ता से भुगतान प्राप्त करने के लिए कार्रवाई करता है। संग्रह निपटान के लिए, जारीकर्ता बैंक को किसी अन्य बैंक को शामिल करने का अधिकार है।

संग्रह के लिए निपटान भुगतान अनुरोधों के आधार पर किया जाता है, जिसका भुगतान भुगतानकर्ता के आदेश पर (स्वीकृति के साथ) या उसके आदेश के बिना (स्वीकृति के बिना) किया जा सकता है, और संग्रह आदेश, जिसका भुगतान बिना भुगतान के किया जाता है भुगतानकर्ता का आदेश (निर्विवाद तरीके से)।

भुगतान के दावे और संग्रह के आदेश धन के प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) द्वारा भुगतानकर्ता के खाते में बैंक के माध्यम से धन के प्राप्तकर्ता (कलेक्टर) की सेवा में प्रस्तुत किए जाते हैं।

जारी करने वाला बैंक, जिसने संग्रह के लिए निपटान दस्तावेजों को स्वीकार कर लिया है, उन्हें उनके गंतव्य तक पहुंचाने का वचन देता है। यह दायित्व, साथ ही निपटान दस्तावेजों के वितरण के लिए लागत की प्रतिपूर्ति के लिए प्रक्रिया और शर्तें, ग्राहक के साथ बैंक खाता समझौते में परिलक्षित होती हैं।

भुगतान अनुरोधएक समझौता दस्तावेज है जिसमें बैंक के माध्यम से एक निश्चित राशि का भुगतान करने के लिए देनदार (भुगतानकर्ता) को मुख्य समझौते के तहत लेनदार (धन प्राप्त करने वाले) की आवश्यकता होती है। भुगतान अनुरोध आपूर्ति की गई वस्तुओं, प्रदर्शन किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के साथ-साथ मुख्य अनुबंध द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में बस्तियों में लागू होते हैं।

भुगतान अनुरोधों के माध्यम से निपटान भुगतानकर्ता की पूर्व स्वीकृति (सहमति के साथ) और स्वीकृति के बिना (सहमति के बिना) किया जा सकता है।

स्वीकृति की समय सीमा भुगतान अनुरोधपार्टियों द्वारा और मुख्य अनुबंध के तहत निर्धारित किया जाता है, लेकिन पांच कार्य दिवसों से कम नहीं।

भुगतानकर्ता, स्वीकृति के लिए स्थापित अवधि के भीतर, भुगतान अनुरोध की स्वीकृति पर या मुख्य समझौते में प्रदान किए गए आधारों पर इसकी स्वीकृति के पूर्ण या आंशिक इनकार पर संबंधित दस्तावेज बैंक को प्रस्तुत करता है, जिसमें घटना भी शामिल है भुगतान का लागू रूप अनिवार्य संदर्भ पा क्लॉज, संख्या, अनुबंध की तारीख और इनकार करने के कारणों का संकेत के साथ संपन्न समझौते का पालन नहीं करता है।

भुगतानकर्ताओं की स्वीकृति के बिना भुगतान दावों द्वारा निपटान।भुगतानकर्ता की स्वीकृति के बिना, कानून द्वारा स्थापित मामलों में भुगतान दावों द्वारा निपटान संभव है और मुख्य समझौते के तहत पार्टियों द्वारा प्रदान किया जाता है, बशर्ते कि भुगतानकर्ता को सेवा देने वाले बैंक को उसके आदेश के बिना भुगतानकर्ता के खाते से धन डेबिट करने का अधिकार दिया गया हो (बिना स्वीकृति)।

भुगतानकर्ता के खाते से, भुगतान अनुरोधों का भुगतान स्वीकृति के बिना किया जाता है, माप उपकरणों (गैस, पानी, बिजली, के लिए) की रीडिंग के अनुसार जारी किया जाता है। तापीय ऊर्जाआदि) या वर्तमान टैरिफ (टेलीफोन के लिए सदस्यता शुल्क, भवनों के लिए किराया, आदि)।

भुगतानकर्ताओं की स्वीकृति के साथ भुगतान किए गए भुगतान दावों द्वारा निपटान। वीआर्थिक संबंधों की जटिल प्रणाली, की संभावना है

कमोडिटी-भौतिक संपत्तियों और सेवाओं के काउंटर स्ट्रीम का एनआईए। इस स्थिति में, गैर-नकद भुगतान के ऐसे विशिष्ट रूप का उपयोग आपसी दावों के सेट-ऑफ के रूप में किया जाता है, अर्थात। संगठन के खाते से प्रतिपक्ष के खाते में अंतरण केवल प्रतिदावे का अंतर (शेष) है। गैर-नकद भुगतान के इस रूप का मुख्य लाभ सापेक्ष सादगी और मितव्ययिता है।

ऑफसेट के लिए विभिन्न निपटान दस्तावेज जमा किए जा सकते हैं: भुगतान अनुरोध-आदेश, भुगतान आदेश, निपटान जांच आदि। पारस्परिक दावों की भरपाई करते समय, धन की आवाजाही में तेज कमी होती है। ऑफसेट के बाद शेष अंतर की मात्रा में ही उनकी आवश्यकता होती है।

आपसी दावों के ऑफसेट स्थायी और एकमुश्त हैं।

वर्तमान में, संगठन, साथ ही बैंक, समाशोधन गृहों (केंद्रों) के माध्यम से आपसी समझौता कर सकते हैं। बैंक और उनके संस्थान आपसी दावों की भरपाई करके बस्तियों में प्रवेश कर सकते हैं, अपने स्वयं के निपटान (समाशोधन) केंद्रों को व्यवस्थित कर सकते हैं ताकि वे जिन ग्राहकों की सेवा कर सकें, उनके लिए आर्थिक निकायों के आपसी दावों के ऑफसेट संचालन का संचालन कर सकें, और अन्य बैंकों में संवाददाता उप-खाते भी खोल सकें। अपने ग्राहकों के निपटान के लिए उनके संस्थान। . इन बैंकों, उनके संस्थानों के संवाददाता खातों के साथ-साथ बैंक ऑफ रूस के आरसीसी को धन हस्तांतरित करके पारस्परिक भुगतान की शेष राशि का भुगतान किया जाता है।

क्लियरिंग सेंटर आमतौर पर बैंकों द्वारा संयुक्त स्टॉक के आधार पर, पारस्परिक लाभ की शर्तों पर, भुगतान कारोबार को तेज करने और तर्कसंगत बनाने के उद्देश्य से स्थापित किए जाते हैं।

इंटरबैंक सेटलमेंट्स

रूस में बैंकों के बीच निपटान बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित नकद निपटान केंद्रों के माध्यम से किया जाता है। अंतरबैंक समझौतों के आधार पर एक दूसरे के साथ खोले गए बैंकों के संवाददाता खातों पर बस्तियों के लिए बैंकिंग लेनदेन भी किया जा सकता है। बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए क्रेडिट संस्थानों के संवाददाता खातों के माध्यम से निपटान लेनदेन करते समय, रूसी संघ में स्थित प्रत्येक क्रेडिट संस्थान और बैक रॉसी से बैंकिंग लाइसेंस रखने वाले के निपटान नेटवर्क के उपखंड में अपने स्थान पर एक संवाददाता खाता खोलना होगा। रूस के बैंक।

बैंक ऑफ रशिया संवाददाता खाते में शेष राशि की परवाह किए बिना निपटान दस्तावेजों को स्वीकार करता है।

भुगतान के समय उपलब्ध धन के भीतर भुगतान किया जा सकता है, व्यापार दिवस के दौरान प्राप्त धन को ध्यान में रखते हुए, और बैंक ऑफ रूस से स्थापित मामलों में ऋण। नियमोंबैंक ऑफ रूस और बैंक ऑफ रूस और क्रेडिट संस्थानों के बीच समझौते संपन्न हुए।

निपटान विभाग द्वारा प्राप्त निपटान दस्तावेजों के आधार पर क्रेडिट संस्थानों के संवाददाता खातों पर संचालन किया जाता है।

1 विवरण के लिए देखें: रूस की बैंकिंग प्रणाली (बैंकर्स हैंडबुक)। एम.: डेका, 1995।

प्रत्येक निपटान दस्तावेज के लिए भुगतान करके कागज पर या इलेक्ट्रॉनिक रूप में बैंक ऑफ रूस का नेटवर्क।

बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के एक उपखंड से गुजरने वाला भुगतान माना जाता है:

भुगतानकर्ता के खाते से धनराशि डेबिट किए जाने के क्षण से अपरिवर्तनीय;

अंतिम समय से लाभार्थी के खाते में धनराशि जमा की जाती है। क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) के बीच संबंध

संवाददाता खातों पर निपटान संचालन का संचालन कानून द्वारा नियंत्रित किया जाता है और पार्टियों के बीच संवाददाता खाता समझौता संपन्न होता है।

मूल संगठन और शाखाओं के साथ-साथ एक ही क्रेडिट संगठन की शाखाओं के बीच एक क्रेडिट संगठन के निपटान लेनदेन, अंतर-शाखा निपटान खातों के माध्यम से किए जाते हैं। इंटरब्रांच बस्तियों के खातों पर, एक क्रेडिट संस्थान के डिवीजन बैंक ऑफ रूस से लाइसेंस द्वारा एक क्रेडिट संस्थान को अनुमत सभी बैंकिंग परिचालनों पर भुगतान कर सकते हैं, एक शाखा पर एक निश्चित विनियमन, और एक के निपटान प्रणाली के निर्माण के नियम क्रेडिट संस्थान, रूस के बैंक के कानून और विनियमों के अनुसार विकसित किया गया।

विभिन्न देशों में अंतर-बैंक बस्तियों के आयोजन की समस्याओं को अलग-अलग तरीकों से हल किया जाता है (कानूनी और संगठनात्मक रूप से, और पद्धतिगत रूप से)। लेकिन अंतरबैंक बस्तियों के आयोजन के सामान्य सिद्धांत हर जगह समान हैं। इस तरह के सामान्य सिद्धांतों में केंद्रीय बैंकों की सक्रिय भागीदारी के रूप में बस्तियों के युक्तिकरण में प्रत्यक्ष भागीदारी के रूप में या वाणिज्यिक बैंकों, या विशेष बैंकों द्वारा बनाए गए विशेष निपटान केंद्रों को शुरू करने और समर्थन करने के रूप में शामिल है। यह केंद्रीय बैंक के विशेषाधिकार के रूप में बैंकों के बीच भुगतान में मध्यस्थता है जो इसे धन परिसंचरण को नियंत्रित और विनियमित करने की अनुमति देता है।

1. कैशलेस भुगतान का सार

1 कैशलेस भुगतान: अवधारणा, भुगतान करने की शर्तें

2 कैशलेस भुगतान का आर्थिक सार

कैशलेस भुगतान के 3 सिद्धांत

परीक्षण

स्थितिजन्य (व्यावहारिक) कार्य

ग्रन्थसूची

1. कैशलेस भुगतान का सार

.1 कैशलेस भुगतान: अवधारणा, भुगतान करने की शर्तें

गैर-नकद भुगतान बैंकिंग संचालन हैं जो भुगतानकर्ता के खाते से प्राप्तकर्ता के खाते में सशर्त मौद्रिक रूपों के हस्तांतरण में शामिल होते हैं, उनके बीच नकदी के प्रत्यक्ष आदान-प्रदान को छोड़कर। गैर-नकद निपटान क्रेडिट संस्थानों या बैंक ऑफ रूस के माध्यम से एक बैंक खाता समझौते या एक संवाददाता खाते (उप-खाता) समझौते के आधार पर खोले गए खातों पर किया जाता है, जब तक कि अन्यथा कानून द्वारा स्थापित नहीं किया जाता है और उपयोग किए गए भुगतान के रूप द्वारा निर्धारित नहीं किया जाता है। गैर-नकद भुगतान कानूनी संस्थाओं के बीच 60 हजार रूबल से अधिक की राशि में किया जाता है। प्रत्येक उद्यम, संगठन के पास केवल एक चालू खाता हो सकता है। सभी उद्यमों के लिए एक चालू खाता खोला जाता है, स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना, वाणिज्यिक निपटान के सिद्धांत पर काम कर रहा है और एक कानूनी इकाई का दर्जा रखता है। चालू खाते का मालिक खाते में अपने धन का प्रबंधन करता है, बजट के कारण भुगतान के एक स्वतंत्र भुगतानकर्ता के रूप में कार्य करता है, बैंक के साथ अन्य संबंधों में प्रवेश करने का अधिकार रखता है। एक चालू खाता किसी ऐसे संगठन या संस्था द्वारा खोला जाता है जो वाणिज्यिक गतिविधियों में संलग्न नहीं है। चालू खाते खोले जाते हैं सार्वजनिक संगठन. चालू खाते के मालिक की स्वतंत्रता गंभीर रूप से सीमित है: वह केवल उच्च संगठन के अनुमानों के अनुसार ही धन का प्रबंधन कर सकता है।

इसलिए, कैशलेस भुगतान की घोषित अवधारणाओं के आधार पर, हम यह निर्धारित करेंगे कि यदि उपलब्ध हो तो कैशलेस भुगतान द्वारा कौन सी शर्तें पूरी की जाती हैं।

गैर-नकद भुगतान के कार्यान्वयन के लिए सबसे महत्वपूर्ण और अनिवार्य शर्त एक बैंक खाते की उपलब्धता है। इसलिए, गैर-नकद भुगतान करने के लिए, बैंक खाता खोलना आवश्यक है। चालू खाता खोलने के लिए, कंपनी बैंक को दस्तावेजों की एक निश्चित सूची प्रस्तुत करती है।

सभी उद्यमों के बैंक खातों में धन का अनिवार्य भंडारण और बैंक के माध्यम से सभी लेनदेन का संचालन।

भुगतान खाते में धन की उपलब्धता और ऋण के अधिकार के अधीन किया जाता है।

भुगतान अनुबंध की शर्तों के अनुसार कड़ाई से किया जाना चाहिए।

भुगतानकर्ता को उसके खातों में धन की सभी गतिविधियों के बारे में अनिवार्य अधिसूचना।

इस तथ्य के कारण कि वर्तमान कानून कई प्रकार के निपटान और भुगतान के प्रकार (भुगतान आदेशों द्वारा बस्तियां, क्रेडिट पत्र द्वारा निपटान, चेक द्वारा निपटान, संग्रह द्वारा निपटान) स्थापित करता है, निम्नलिखित स्थिति को चुनने की स्वतंत्रता के रूप में परिभाषित किया जा सकता है गैर-नकद भुगतान के रूप। यही है, बैंक भुगतान विधियों की पसंद पर कोई प्रतिबंध नहीं लगा सकता है - यह प्रतिपक्ष संगठनों का अधिकार है (गैर-नकद भुगतान के रूप और उनका संक्षिप्त विवरण रूसी संघ के नागरिक संहिता में दिया गया है)।

चूंकि परिभाषा में कहा गया है कि गैर-नकद भुगतान एक समान मानकों और नियमों के अनुसार तैयार किए गए भुगतान दस्तावेजों के आधार पर किए जाते हैं, निम्नलिखित शर्त को भुगतान दस्तावेजों के एकीकरण के रूप में परिभाषित किया गया है। यह कानूनी रूप से स्थापित है कि निपटान दस्तावेज एक ही फॉर्म के रूप में तैयार किए जाते हैं और इसमें निम्नलिखित विवरण शामिल होने चाहिए:

निपटान दस्तावेज का नाम;

निपटान दस्तावेज की संख्या, तारीख, महीना, इसके जारी होने का वर्ष;

भुगतान के प्रकार;

भुगतानकर्ता का नाम, उसकी खाता संख्या, करदाता पहचान संख्या (टिन), भुगतानकर्ता के बैंक का नाम और स्थान, उसका बैंक पहचान कोड (बीआईसी), संवाददाता खाता या उप-खाता संख्या;

धन प्राप्त करने वाले का नाम, उसका खाता संख्या, TIN, धन प्राप्त करने वाले के बैंक का नाम और स्थान, उसका BIC, संवाददाता खाते या उप-खाते की संख्या;

भुगतान का मकसद;

भुगतान राशि (संख्याओं और शब्दों में);

भुगतान का क्रम;

अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर और मुहर (स्थापित मामलों में)।

निपटान दस्तावेजों में सुधार की अनुमति नहीं है। निपटान दस्तावेज 10 कैलेंडर दिनों के भीतर प्रस्तुत करने के लिए मान्य हैं, जिस दिन वे जारी किए जाते हैं, उनकी गणना नहीं की जाती है।

गैर-नकद भुगतान, साथ ही संपूर्ण निपटान और भुगतान प्रणाली में सुधार, आधुनिक सूचना प्रौद्योगिकियों के विकास से जुड़ा है जो दूरसंचार और सूचना सुरक्षा के आधार पर इलेक्ट्रॉनिक धन वाहक के सक्रिय उपयोग की अनुमति देता है।

.2 गैर-नकद भुगतान का आर्थिक सार

अधिकांश धन का कारोबार गैर-नकद कारोबार है, जिसकी रूस में हिस्सेदारी 60% से अधिक है, और आर्थिक रूप से विकसित देशों में - 90% तक।

उद्यम के चालू खाते पर संचालन उसके ऋण दावों और दायित्वों में परिवर्तन दिखाता है और उद्यम के भीतर सकल राष्ट्रीय उत्पाद (जीएनपी) और राष्ट्रीय आय (एनडी) के वितरण और पुनर्वितरण को दर्शाता है।

कैशलेस भुगतान, बैंकों के सटीक कार्य के साथ, इसमें योगदान करते हैं:

धन के कारोबार में तेजी लाने;

भुगतान में तेजी लाना;

संचलन के लिए आवश्यक नकदी की कमी;

मुद्रण, भंडारण, परिवहन के लिए अतिरिक्त लागत के रूप में वितरण लागत में कमी, बड़ी संख्या में बैंक नोटों की पुनर्गणना जो नकद निपटान के लिए आवश्यक होगी।

इसलिए, नकद भुगतान की तुलना में गैर-नकद धन का उपयोग करके नकद निपटान का संगठन अधिक बेहतर है।

कैशलेस भुगतान का उपयोग एक व्यापक बैंकिंग नेटवर्क के विकास को निर्धारित करता है, और बैंकिंग नेटवर्क के विकास को भी राज्य के हित में, उपरोक्त कारणों से और व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं के अध्ययन और विनियमन के उद्देश्य से सुविधा प्रदान की जाती है।

वर्तमान कानून के अनुसार, बैंकों और गैर-बैंक क्रेडिट संस्थानों द्वारा संगठनों के बीच गैर-नकद भुगतान किया जाता है। बदले में, बैंक प्रतिपक्ष बैंकों के साथ खोले गए संवाददाता खातों के माध्यम से एक दूसरे के साथ बातचीत करते हैं।

नतीजतन, यह गैर-नकद भुगतान का विकास था जिसने बैंकों के बीच संबंधों की स्थापना और एक बैंकिंग प्रणाली में उनके परिवर्तन को आवश्यक बना दिया।

1.3 कैशलेस भुगतान के सिद्धांत

कैशलेस भुगतान के आयोजन के सिद्धांत उनके कार्यान्वयन की मूलभूत शुरुआत हैं। उनका संचयी पालन यह सुनिश्चित करना संभव बनाता है कि गणना उनके लिए आवश्यकताओं को पूरा करती है:

समयबद्धता;

विश्वसनीयता;

दक्षता।

मूल रूप से, कैशलेस भुगतान के छह बुनियादी सिद्धांत हैं।

पहला सिद्धांत - निपटान और भुगतान करने के लिए कानूनी व्यवस्था, अर्थात्, नियामक ढांचे के साथ बस्तियों और भुगतानों का अनुपालन - किसी भी आधुनिक समाज के मुख्य तत्व के रूप में भुगतान प्रणाली की भूमिका के कारण है। यह कैशलेस भुगतान के कार्यान्वयन को विनियमित करने वाले दस्तावेजों के एक सेट के अस्तित्व को मानता है।

बस्तियों के नियमन के मुख्य विधायी स्रोतों में शामिल हैं: रूसी संघ का नागरिक संहिता; रूसी संघ की नागरिक प्रक्रिया संहिता; रूसी संघ की मध्यस्थता प्रक्रिया संहिता।

विशेष विधायी और उपनियमों में शामिल हैं: संघीय कानून संख्या 86-एफजेड "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक) पर"; संघीय कानून "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर"; संघीय कानून "हस्तांतरणीय और वचन पत्र पर", आदि।

देश में कैशलेस भुगतान की प्रक्रिया रूसी संघ में कैशलेस भुगतान पर विनियम में परिभाषित की गई है

दूसरा सिद्धांत मुख्य रूप से बैंक खातों पर बस्तियों का कार्यान्वयन है। गैर-नकद भुगतान कानूनी संस्थाओं और नागरिकों द्वारा बैंक के माध्यम से किया जाता है जिसमें उनका उपयुक्त खाता होता है। निपटान सेवाओं के लिए, बैंक और ग्राहक के बीच एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है (समझौता समझौते के लिए पार्टियों के अधिकारों और दायित्वों दोनों को परिभाषित करता है)। आपस में निपटान करने के लिए, बैंक संवाददाता खाते खोलते हैं - एक दूसरे के साथ (इस मामले में, एक संवाददाता खाता समझौता संपन्न होता है), और साथ ही, बिना किसी असफलता के, बैंक ऑफ रूस के संस्थानों में बैंक निपटान सेवाओं के लिए एक समझौता किया जाता है।

तीसरा सिद्धांत तरलता को उस स्तर पर बनाए रखना है जो निर्बाध भुगतान सुनिश्चित करता है। इस सिद्धांत का अनुपालन दायित्वों की स्पष्ट और बिना शर्त पूर्ति की गारंटी देता है। ऋण दायित्वों की समय पर पूर्ति के लिए लापता संसाधनों को खोजने में सक्षम होने के लिए सभी भुगतानकर्ताओं को खाते में धन की प्राप्ति और खातों से उनके डेबिट की योजना बनानी चाहिए।

चौथा सिद्धांत भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति (सहमति) की उपस्थिति है। यह सिद्धांत लागू करके लागू किया गया है:

संबंधित भुगतान साधन (चेक, वचन पत्र, भुगतान आदेश), धन को बट्टे खाते में डालने के मालिक के आदेश को दर्शाता है;

धन के प्राप्तकर्ताओं द्वारा जारी किए गए दस्तावेजों की विशेष स्वीकृति (भुगतान अनुरोध-आदेश, भुगतान अनुरोध, विनिमय के बिल)।

इसके अलावा, कानून निर्विवाद के मामलों के लिए प्रदान करता है, अर्थात्, भुगतानकर्ताओं की सहमति के बिना, धन का बट्टे खाते में डालना (उदाहरण के लिए, करों पर बकाया और अन्य अनिवार्य भुगतानों को जारी किए गए निष्पादन की रिट के आधार पर बट्टे खाते में डाल दिया जाता है) न्यायालयों)।

पांचवां सिद्धांत - भुगतान की तात्कालिकता बाजार अर्थव्यवस्था की एक अनिवार्य स्थिति के कारण है - भुगतान दायित्वों की समय पर और पूर्ण पूर्ति। सिद्धांत का मूल्य इस तथ्य में निहित है कि निरंतर व्यय योग्य धन खरीदारों द्वारा समाप्त अनुबंधों द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर भुगतान के कारण होता है। भुगतान की समय सीमा को पूरा करने में विफलता से धन के संचलन में व्यवधान होता है और परिणामस्वरूप, भुगतान संकट होता है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि तात्कालिकता का सिद्धांत न केवल वस्तुओं और सेवाओं के लिए चालान के भुगतान के समय (अवधि) पर लागू होता है, बल्कि उस समय पर भी लागू होता है जब बैंक निपटान संचालन सेवाएं करते हैं।

छठा सिद्धांत बस्तियों की शुद्धता पर सभी प्रतिभागियों का नियंत्रण है, उनके कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर स्थापित मानदंडों का अनुपालन। इसे प्रारंभिक, वर्तमान, अनुवर्ती, आंतरिक और बाह्य नियंत्रण में विभाजित किया गया है। इस सिद्धांत के पालन में एक महत्वपूर्ण भूमिका वित्तीय विवरणों के प्रचार के लिए रूसी संघ के संघीय कानून "ऑन अकाउंटिंग" की स्थापना द्वारा निभाई जाती है। कानून कहता है कि संयुक्त स्टॉक कंपनियों खुले प्रकार का, बैंकों और अन्य क्रेडिट संगठनों, बीमा संगठनों, स्टॉक एक्सचेंजों, निवेश और निजी, सार्वजनिक और राज्य निधियों (योगदान) की कीमत पर बनाए गए अन्य फंडों को रिपोर्टिंग एक के बाद वर्ष के 1 जून से बाद में वार्षिक वित्तीय विवरण प्रकाशित करने की आवश्यकता नहीं है। .

सातवां सिद्धांत (नियंत्रण सिद्धांत के परिणामस्वरूप) संविदात्मक शर्तों के गैर-अनुपालन के लिए संपत्ति दायित्व है। यह निर्धारित करता है कि बस्तियों के संदर्भ में संविदात्मक दायित्वों का उल्लंघन नुकसान के लिए मुआवजे के रूप में नागरिक दायित्व के आवेदन पर जोर देता है, जुर्माना का भुगतान (जुर्माना, जुर्माना शुल्क)।

नियंत्रण आपको अपने और प्रतिपक्षों दोनों के दायित्वों की पूर्ति को रोकने की अनुमति देता है, लेकिन यदि ऐसा होता है, तो संपत्ति की देनदारी आपको होने वाले नुकसान की भरपाई करने की अनुमति देती है, जिससे नकारात्मक परिणामों को कम करना संभव हो जाता है।

2. परीक्षण कार्य

21. कैशलेस भुगतान के आयोजन के सिद्धांतों पर क्या लागू नहीं होता है?

बी) भेदभाव

"इंडेक्सेशन" पैसे के मूल्यह्रास से होने वाले नुकसान के लिए मुआवजा है।

धात्विक मुद्रा को मूल्य चिन्हों से बदलने की क्या शर्त नहीं है?

ग) प्रचलन में सिक्कों की अधिकता

वह शब्द डालें जो आपको सही उत्तर लगता है।

"साथ" अनुमोदनों के लिए एक अतिरिक्त पत्रक है।

"ब्याज दर" क्या है?

डी) एक निश्चित अवधि के लिए ऋण पूंजी पर ब्याज भुगतान का सापेक्ष मूल्य, आमतौर पर एक वर्ष

कौन सा तत्व राष्ट्रीय मौद्रिक प्रणाली से संबंधित नहीं है?

सी) मुद्राओं की पारस्परिक परिवर्तनीयता के लिए शर्तें

"मनी सप्लाई" क्या है?

सी) एक निश्चित अवधि में संचलन में डाली गई धनराशि

मौद्रिक सुधारों के प्रकारों पर क्या लागू नहीं होता है?

बी) आय नीति

वह वाक्यांश डालें जो आपको लगता है कि सही उत्तर है:

"मौद्रिक प्रणाली" देश में मौद्रिक संचलन के संगठन का एक रूप है, जो कानून में निहित है।

बिल की विशेषताओं पर क्या लागू नहीं होता है?

ए) विशिष्टता

3. स्थितिजन्य (व्यावहारिक) कार्य

गैर-नकद आर्थिक ब्याज जमा

3000 रूबल का जमा योगदान। 120 दिनों के लिए 6% पर बैंक में निवेश किया। 120 दिनों के बाद ग्राहक को प्राप्त होने वाली राशि का निर्धारण करना आवश्यक है।

यह अर्जित ब्याज की कुल राशि है; - जमा राशि; - वार्षिक ब्याज; - दिनों की संख्या जिसके लिए ब्याज की गणना की जाती है - एक वर्ष में दिनों की संख्या।

एस = = 59.18 आरयूबी

उत्तर: क्लाइंट को 120 दिनों में 3059.18 रूबल प्राप्त होंगे

ग्रन्थसूची

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परिचय

1. गैर-नकद धन परिसंचरण के संगठन की मूल बातें

1.1 गैर-नकद मुद्रा संचलन की अवधारणा और अर्थव्यवस्था में इसकी भूमिका

1.2 कैशलेस भुगतान के आयोजन के सिद्धांत

2. गैर-नकद भुगतान के रूप

2.1 भुगतान आदेशों द्वारा निपटान

2.2 साख पत्र के तहत निपटान

2.3 चेक द्वारा निपटान

2.4 संग्रह बस्तियां

3. रूसी संघ में कैशलेस भुगतान प्रणाली के विकास के लिए समस्याएं और संभावनाएं

निष्कर्ष

प्रयुक्त स्रोतों और साहित्य की सूची

परिचय

गैर-नकद कारोबार धन की गणना

आधुनिक परिस्थितियों में, पैसा आर्थिक जीवन का एक अनिवार्य गुण है। इसलिए, भौतिक संपत्ति की आपूर्ति और सेवाओं के प्रावधान से संबंधित सभी लेनदेन नकद निपटान में समाप्त होते हैं। उत्तरार्द्ध नकद और गैर-नकद दोनों रूप ले सकता है। गैर-नकद धन का उपयोग करके नकद बस्तियों का संगठन नकद भुगतान की तुलना में बहुत अधिक बेहतर है, क्योंकि यह आपको नकदी बचाने, वितरण लागत को कम करने, उद्यमों के संचालन की निगरानी करने, कर, भुगतान और निपटान अनुशासन के अनुपालन की अनुमति देता है।

गैर-नकद भुगतान का व्यापक उपयोग बैंकों के एक व्यापक नेटवर्क के साथ-साथ अर्थव्यवस्था के कारणों और व्यापक आर्थिक प्रक्रियाओं के अध्ययन और विनियमन के उद्देश्य से, उनके विकास में राज्य की रुचि के कारण होता है।

अर्थव्यवस्था में गैर-नकद भुगतान एक निश्चित प्रणाली के अनुसार आयोजित किए जाते हैं, जिसे गैर-नकद भुगतान के आयोजन के सिद्धांतों के एक सेट के रूप में समझा जाता है, उनके संगठन की आवश्यकताएं, विशिष्ट व्यावसायिक स्थितियों द्वारा निर्धारित, साथ ही साथ के रूपों और विधियों भुगतान और संबंधित कार्यप्रवाह।

हमारे देश में 1930 के दशक से 1993 तक मौजूद गैर-नकद भुगतान की प्रणाली को महंगे प्रबंधन तंत्र के अनुकूल बनाया गया था और अर्थव्यवस्था के प्रबंधन के प्रशासनिक-कमांड विधियों के अनुरूप था।

अर्थव्यवस्था में बाजार संबंधों के विकास के लिए गैर-नकद भुगतान प्रणाली की नींव में बदलाव की आवश्यकता है, जिसमें उनके संगठन के सिद्धांत भी शामिल हैं।

बैंकों के कामकाज में भी बदलाव हो रहे हैं: बैंकों की स्वतंत्रता और भूमिका बढ़ रही है; बैंकिंग सेवाओं की दक्षता बढ़ाने के तरीकों की तलाश की जा रही है, गतिविधि और कार्यों के क्षेत्रों के इष्टतम भेदभाव के लिए एक खोज चल रही है, विशेष वित्तीय, क्रेडिट और बैंकिंग संस्थान, वर्तमान के कार्यों के अनुसार नए बैंकिंग कानून लगातार विकसित किए जा रहे हैं। विकास का चरण।

पूर्वगामी के आधार पर, हम कह सकते हैं कि "गैर-नकद भुगतान के रूप" विषय वर्तमान में प्रासंगिक है, खासकर वर्तमान बाजार स्थितियों में।

इस कार्य का उद्देश्य गैर-नकद भुगतान के रूपों का अध्ययन करना है।

कार्य के कार्य गैर-नकद भुगतान के संगठन के सिद्धांतों, गैर-नकद भुगतान के रूपों, उनकी विशेषताओं, समस्याओं और विकास की संभावनाओं पर विचार करना है।

अध्ययन का उद्देश्य रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान है।

शोध का विषय गैर-नकद भुगतान के रूप हैं।

अनुसंधान के तरीके - कैशलेस भुगतान के संगठन पर साहित्य और कानून का अध्ययन।

बैंकिंग और मौद्रिक संचलन पर पाठ्यपुस्तकों और पाठ्यपुस्तकों का उपयोग सूचना के स्रोत के रूप में किया जाता था। आर्थिक विज्ञान, इलेक्ट्रॉनिक संदर्भ प्रणालियों के लिए समर्पित वेबसाइटों का उपयोग किया गया।

1. गैर-नकद धन परिसंचरण के संगठन की मूल बातें

1.1 गैर-नकद मुद्रा संचलन की अवधारणा और अर्थव्यवस्था में इसकी भूमिका

मनी सर्कुलेशन (मनी टर्नओवर) नकद और गैर-नकद रूपों में बैंकनोटों की निरंतर आवाजाही की एक प्रक्रिया है।

मनी सर्कुलेशन को नकद और गैर-नकद में विभाजित किया गया है।

नकद- पैसे का कारोबारनकदी की आवाजाही है, मुख्य रूप से सेवा कर रहा है खुदरा कारोबार. इस मामले में, संचलन और भुगतान के साधन माल, कार्यों और सेवाओं के लिए या कानून द्वारा प्रदान किए गए अन्य मामलों में एक इकाई द्वारा दूसरे को हस्तांतरित किए गए वास्तविक बैंक नोट हैं।

नॉन-कैश मनी टर्नओवर मनी टर्नओवर का एक हिस्सा है और इसे भुगतानकर्ताओं और बैंकों में धन प्राप्त करने वालों के खातों में प्रविष्टियों के माध्यम से या आपसी दावों की भरपाई करके किया जाता है। (14, पृ. 122)।

गैर-नकद कारोबार सभी देशों में प्रचलित है और चेक, क्रेडिट कार्ड, भुगतान आदेश, भुगतान के इलेक्ट्रॉनिक माध्यम और अन्य निपटान दस्तावेजों द्वारा परोसा जाता है। हमारे देश की अर्थव्यवस्था में, यह सभी भुगतानों का लगभग 80% हिस्सा है।

नॉन-कैश मनी टर्नओवर कवर:

- सामाजिक उत्पाद की आवाजाही;

- राष्ट्रीय आय का वितरण और पुनर्वितरण;

- माल, सेवाओं और प्रदर्शन किए गए कार्यों के लिए भुगतान;

- बजट राजस्व के गठन और बजट व्यय के कार्यान्वयन से संबंधित भुगतान;

- पूंजी निवेश के स्रोतों से संबंधित भुगतान;

- उद्यमों के वित्तपोषण से संबंधित बस्तियां;

- बजटीय, अंतर-उद्योग, धन का अंतर-आर्थिक पुनर्वितरण;

- बैंक ऋण की प्राप्ति और चुकौती;

- आबादी की मौद्रिक आय के एक हिस्से का भुगतान और उपयोग;

- अन्य भुगतान और रसीदें।

नकद और गैर-नकद लेनदेन के बीच घनिष्ठ संबंध और अन्योन्याश्रयता है, क्योंकि पैसा लगातार संचलन के एक क्षेत्र से दूसरे क्षेत्र में जा रहा है। व्यापारिक लेनदेन के दौरान नकद को गैर-नकद रूप में बदल दिया जाता है: नकद आय एकत्र करते समय, जब कोई व्यक्ति बैंक खाता खोलता है। उदाहरण के लिए, जनसंख्या खुदरा नेटवर्क के माध्यम से नकदी के लिए सामान खरीदती है, पैसा स्टोर के कैश डेस्क में जाता है, और वहां से एक वाणिज्यिक बैंक के कैश डेस्क में जाता है। एक वाणिज्यिक बैंक में, धन को गैर-नकद रूप में चालू खाते में जमा किया जाता है।

नॉन-कैश मनी टर्नओवर को भी आसानी से कैश में बदला जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक गैर-नकद रूप में एक उद्यम उत्पादों की बिक्री से चालू खाते में आय प्राप्त करता है, जिसके बाद वह मजदूरी का भुगतान करने के लिए बैंक से नकद प्राप्त करता है, या जमा बंद करते समय, नकद जारी किया जाता है।

नकद और गैर-नकद लेनदेन की एकता इस तथ्य में भी प्रकट होती है कि वे मुद्रा आपूर्ति बनाते हैं, जो मौद्रिक विनियमन का उद्देश्य है। (17, पृ. 95)।

गैर-नकद मुद्रा संचलन अर्थव्यवस्था में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है, जो निम्नलिखित में प्रकट होता है:

धन संचलन के एक अधिक तर्कसंगत संगठन में योगदान देता है, जो बैंकों में सभी अस्थायी रूप से मुक्त धन को केंद्रित करने और क्रेडिट संसाधन बनाने की अनुमति देता है;

नकदी, इसकी छपाई, परिवहन, पुनर्गणना, भंडारण की आवश्यकता को कम करके वितरण लागत से जुड़ी लागत को कम करता है;

नकद और गैर-नकद लेनदेन के बीच का अंतर बैंकों के जारी करने और नकद कार्य के स्पष्ट संगठन के लिए अनुमति देता है;

बिक्री आय के लिए लेखांकन की पूर्णता पर भुगतान और कर नियंत्रण की वैधता पर बैंकिंग नियंत्रण की संभावना पैदा करता है, सही परिभाषासभी स्तरों और गैर-बजटीय निधियों के बजट के लिए कर योग्य आधार और समय पर भुगतान,

अपने संविदात्मक दायित्वों की पूर्ति के लिए प्रतिपक्षों का पारस्परिक नियंत्रण प्रदान करता है;

टेलीग्राफिक ट्रांसफर और भुगतान के इलेक्ट्रॉनिक रूपों के उपयोग के माध्यम से अपने उचित संगठन के साथ भुगतान के त्वरण में योगदान देता है;

यह अंतरराष्ट्रीय मुद्रा निपटान संबंधों के आयोजन की संभावना पैदा करता है, विदेशी मुद्रा में भुगतान की वैधता पर मुद्रा नियंत्रण का प्रयोग करता है, निर्यातकों की विदेशी मुद्रा आय की प्राप्ति की पूर्णता पर, रूपांतरण कार्यों का सही संचालन, एक हिस्से की अनिवार्य बिक्री रूसी संघ के घरेलू विदेशी मुद्रा बाजार में विदेशी मुद्रा निर्यात आय;

बैंक खातों में कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों की निधियों की बेहतर सुरक्षा प्रदान करता है (15, पृष्ठ 47)

गैर-नकद कारोबार एक निश्चित प्रणाली के अनुसार आयोजित किया जाता है, जिसे इसके संगठन, रूपों और भुगतान के तरीकों और संबंधित वर्कफ़्लो के सिद्धांतों के एक सेट के रूप में समझा जाता है।

1.2 कैशलेस भुगतान के आयोजन के सिद्धांत

गैर-नकद धन कारोबार गैर-नकद भुगतान में अभिव्यक्ति पाता है।

गैर-नकद भुगतान लिखित दस्तावेजों और इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों के भौतिक संचलन के रूप में दस्तावेज़ संचलन के माध्यम से किए गए भुगतान हैं।

कानूनी ढांचा जो वर्तमान में रूसी संघ में कैशलेस भुगतान के संगठन के लिए सामान्य दृष्टिकोण को नियंत्रित करता है:

1. रूसी संघ का नागरिक संहिता (भाग 2) दिनांक 26 जनवरी, 1996 नंबर 14-एफजेड;

2. 2 दिसंबर, 1990 के रूसी संघ का संघीय कानून (8 जुलाई, 1999 को संशोधित) "बैंकों और बैंकिंग गतिविधि पर" संख्या 395-1;

3. 10 जुलाई, 2002 के रूसी संघ का संघीय कानून "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक) पर" नंबर 86-FZ।

4. रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का विनियमन दिनांक 03.10.2002 नंबर 2-पी। "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर";

रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान का आयोजक, नियमों, रूपों और बस्तियों की शर्तों के विकास के लिए पद्धति केंद्र, भुगतान दस्तावेजों के मानक रूसी संघ का केंद्रीय बैंक है। बैंक ऑफ रूस रूसी संघ में समाशोधन प्रणाली सहित निपटान के संगठन का समन्वय, विनियमन और लाइसेंसिंग निकाय है। अपने संस्थानों के माध्यम से, यह क्रेडिट संस्थानों के बीच समझौता करता है, और आम तौर पर घरेलू निपटान प्रणाली के कुशल और निर्बाध कामकाज के लिए जिम्मेदार होता है। वाणिज्यिक बैंक सीधे निपटान कार्यों में शामिल होते हैं (9, पृष्ठ 135)।

बैंक ऑफ रूस का मुख्य दस्तावेज विनियमन संख्या 2-पी दिनांक 03.10.2002 "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" है, जो रूसी संघ की मुद्रा में कानूनी संस्थाओं के बीच गैर-नकद भुगतान के कार्यान्वयन को नियंत्रित करता है। और कानून द्वारा निर्धारित रूपों में अपने क्षेत्र में, उपयोग किए गए निपटान दस्तावेजों के प्रारूप, भरने और निष्पादन की प्रक्रिया निर्धारित करता है, और क्रेडिट संचालन (शाखाओं) के संवाददाता खातों (उप-खातों) पर निपटान संचालन के लिए नियम भी स्थापित करता है, जिसमें शामिल हैं बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए, और इंटरब्रांच सेटलमेंट खाते (8)।

गैर-नकद निपटान क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) और/या बैंक ऑफ रूस के माध्यम से एक बैंक खाता समझौते या एक संवाददाता खाते (उप-खाता) समझौते (बाद में खाते के रूप में संदर्भित) के आधार पर खोले गए खातों पर किए जाते हैं, जब तक कि अन्यथा स्थापित न हो। कानून द्वारा और उपयोग किए गए भुगतान के प्रकार द्वारा।

क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) के माध्यम से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान लेनदेन का उपयोग करके किया जा सकता है:

- बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए संवाददाता खाते (उप-खाते);

- अन्य क्रेडिट संस्थानों के साथ खोले गए संवाददाता खाते;

- निपटान संचालन करने वाले गैर-बैंकिंग ऋण संस्थानों के साथ खोले गए निपटान प्रतिभागियों के खाते;

- एक क्रेडिट संस्थान के भीतर खोले गए इंटरब्रांच सेटलमेंट के खाते।

खाते से धनराशि का डेबिट इस विनियमन की आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किए गए निपटान दस्तावेजों के आधार पर किया जाता है, खाते में उपलब्ध धन की सीमा के भीतर, जब तक कि अन्यथा बैंक ऑफ रूस या क्रेडिट के बीच संपन्न समझौतों में प्रदान नहीं किया जाता है। संस्थान और उनके ग्राहक।

यदि खाते में धनराशि उसके लिए प्रस्तुत सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो धन को डेबिट कर दिया जाता है क्योंकि वे कानून द्वारा स्थापित क्रम में प्राप्त होते हैं:

सबसे पहले, जीवन और स्वास्थ्य को हुए नुकसान के मुआवजे के दावों के साथ-साथ गुजारा भत्ता की वसूली के दावों को पूरा करने के लिए खाते से धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

दूसरे, एक अनुबंध के तहत, एक लेखक के समझौते के तहत पारिश्रमिक का भुगतान सहित, एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ विच्छेद लाभ और मजदूरी के भुगतान पर निपटान के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के तहत राइट-ऑफ किए जाते हैं;

तीसरे स्थान पर, एक रोजगार अनुबंध (अनुबंध) के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ-साथ कटौती के लिए, बस्तियों के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले भुगतान दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है। पेंशन निधिरूसी संघ, रूसी संघ का सामाजिक बीमा कोष और रूसी संघ का राज्य रोजगार कोष;

चौथी कतार में, बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के लिए प्रदान करने वाले भुगतान दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है, जिसमें कटौती तीसरी कतार में प्रदान नहीं की जाती है;

पांचवें स्थान पर, अन्य मौद्रिक दावों की संतुष्टि के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के तहत राइट-ऑफ किया जाता है;

छठे स्थान पर, भुगतान दस्तावेजों को कैलेंडर प्राथमिकता (18, पृष्ठ 129) के क्रम में लिखा जाता है।

दस्तावेजों की प्राप्ति के कैलेंडर क्रम के क्रम में एक कतार से संबंधित दावों के लिए खाते से धनराशि का राइट-ऑफ किया जाता है।

कानून द्वारा अन्यथा प्रदान किए जाने के अलावा, उस पर धन के निपटान के लिए खाताधारक के अधिकारों पर प्रतिबंध की अनुमति नहीं है।

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक, भुगतान प्रणाली के मुख्य नियामक निकाय के रूप में, अपने संगठन के निम्नलिखित सिद्धांतों के अनुपालन में बस्तियों के निर्माण के लिए नियमों, शर्तों और मानकों को स्थापित करने के लिए जिम्मेदार है।

पहला सिद्धांत - बस्तियों और भुगतानों के कार्यान्वयन के लिए कानूनी व्यवस्था, किसी भी आधुनिक समाज के मुख्य तत्व के रूप में भुगतान प्रणाली की भूमिका के कारण है। बाजार का कारोबार अनिवार्य रूप से लेनदार के पक्ष में एक विशिष्ट देनदार द्वारा कुछ दायित्वों के प्रदर्शन से संबंधित विभिन्न दायित्वों का एक समूह है। भुगतान प्रणाली के लिए उद्यमों, व्यक्तियों, राज्य द्वारा दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित की जाती है।

दूसरा सिद्धांत बैंक खातों का कार्यान्वयन है। प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता दोनों के साथ उत्तरार्द्ध की उपस्थिति बस्तियों के लिए एक आवश्यक शर्त है।

निपटान सेवाओं के लिए, बैंक और ग्राहक के बीच एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है। ग्राहकों को उनकी सहमति से बैंकों में किसी भी मुद्रा में आवश्यक संख्या में निपटान, जमा और अन्य खाते खोलने का अधिकार है। आपस में बस्तियों के लिए क्रेडिट संस्थान संवाददाता खाते खोलते हैं - एक दूसरे के साथ (संवाददाता खाता समझौता) और बिना असफल - बैंक ऑफ रूस (बैंक निपटान सेवा समझौता) के संस्थानों में।

खातों से भुगतान बैंकों द्वारा उनके मालिकों के आदेश पर उनके द्वारा स्थापित भुगतानों की प्राथमिकता के क्रम में और खाते में शेष राशि की सीमा के भीतर किया जाना चाहिए। इस मामले में मुख्य आवश्यकता जो बैंक बाजार इकाई पर लगाता है - निपटान प्रतिभागी - उपलब्ध खाता शेष (10, पृष्ठ 106) की सीमा के भीतर बाद के भुगतान करना है।

तीसरा सिद्धांत तरलता को उस स्तर पर बनाए रखना है जो निर्बाध भुगतान सुनिश्चित करता है। ऋण दायित्वों की समय पर पूर्ति के लिए इस सिद्धांत का अनुपालन एक आवश्यक शर्त है। भुगतान की सुरक्षा का अर्थ है, भुगतान की तात्कालिकता का अनुपालन करने के लिए, कि भुगतानकर्ता या उसके गारंटर के पास तरल धन है जिसका उपयोग धन प्राप्त करने वाले को दायित्वों का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है। लिक्विड फंड की प्रकृति के आधार पर, भुगतान की परिचालन और संभावित सुरक्षा के बीच अंतर करना आवश्यक है। परिचालन सुरक्षा इस तथ्य से निर्धारित होती है कि भुगतानकर्ता या उसके गारंटर के पास भुगतान के लिए प्रथम श्रेणी के तरल धन की पर्याप्त मात्रा है (दीर्घकालिक, मध्यम अवधि और अल्पकालिक निधि, साथ ही साथ उनके संगठन का ऐसा रूप है कि दायित्व के समय पर पुनर्भुगतान की गारंटी देता है)।

भुगतान की संभावित सुरक्षा में आर्थिक संबंध स्थापित करने के चरण में सॉल्वेंसी और क्रेडिट योग्यता का आकलन शामिल है (सॉल्वेंसी, भुगतानकर्ताओं की साख पर जानकारी प्रदान करना) (12, पृष्ठ 250)।

चौथा सिद्धांत भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति (सहमति) की उपस्थिति है।

यह क्रय उद्यम के लिए अनुबंध की मुख्य शर्तों के आपूर्तिकर्ता द्वारा पूर्ति को नियंत्रित करना संभव बनाता है, जिसके उल्लंघन से भुगतान (स्वीकृति) का पूर्ण या आंशिक इनकार हो सकता है।

इस सिद्धांत को लागू करने का तंत्र या तो एक उपयुक्त भुगतान साधन (चेक, वचन पत्र, भुगतान आदेश) का उपयोग है, जो धन को डेबिट करने के मालिक के आदेश को दर्शाता है, या धन प्राप्तकर्ताओं द्वारा जारी किए गए दस्तावेजों की एक विशेष स्वीकृति (भुगतान अनुरोध-आदेश) , विनिमय बिल)।

उसी समय, कानून अविवादित (भुगतानकर्ताओं की सहमति के बिना) धन के बट्टे खाते में डालने के मामलों के लिए प्रदान करता है - कर बकाया की वसूली के लिए अदालतों द्वारा जारी निष्पादन की रिट के आधार पर, कलेक्टरों के आदेश द्वारा कुछ जुर्माना, आदि। , साथ ही गर्मी के लिए प्रत्यक्ष राइट-ऑफ़ और विद्युतीय ऊर्जाउपयोगिताओं और अन्य सेवाओं।

इस सिद्धांत का उद्देश्य संविदात्मक और निपटान संबंधों के संगठन में सभी बाजार संस्थाओं (स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना) की आर्थिक स्वतंत्रता पर जोर देना और इन संबंधों की प्रभावशीलता के लिए उनके दायित्व को बढ़ाना है। भुगतान में बैंक एक मध्यस्थ की भूमिका निभाता है। भुगतानकर्ता को भुगतान लेनदेन के मुख्य विषय में बदलने की प्रवृत्ति है, क्योंकि गैर-नकद भुगतान के सभी रूपों में भुगतान की पहल भुगतानकर्ता की है। यह परिस्थिति देश की अर्थव्यवस्था में बाजार संबंधों से मेल खाती है।

पांचवां सिद्धांत भुगतान की तात्कालिकता है – एक बाजार अर्थव्यवस्था के बहुत सार से अनुसरण करता है, जिसकी एक अनिवार्य शर्त भुगतान दायित्वों की समय पर और पूर्ण पूर्ति है।

यह सिद्धांत न केवल वस्तुओं और सेवाओं के लिए चालान के भुगतान की अवधि पर लागू होता है, बल्कि बैंकों द्वारा निपटान संचालन के समय पर भी लागू होता है।

इस सिद्धांत का महत्व इस तथ्य में निहित है कि माल के उत्पादन के लिए लगातार खर्च किए गए धन, अनुबंधों द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर खरीदारों से भुगतान की कीमत पर सेवाओं के प्रावधान की प्रतिपूर्ति की जानी चाहिए। भुगतान की समय सीमा को पूरा करने में विफलता से धन के संचलन में व्यवधान उत्पन्न होता है और अंततः भुगतान संकट उत्पन्न हो जाता है।

छठा सिद्धांत बस्तियों की शुद्धता पर सभी प्रतिभागियों का नियंत्रण है, उनके कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर स्थापित प्रावधानों का अनुपालन। विशेष रूप से, बैंक, विक्रेताओं और खरीदारों, कर अधिकारियों के बीच मध्यस्थ के रूप में कार्य करते हुए, स्थापित निपटान नियमों के अनुपालन की निगरानी करते हैं।

सातवां सिद्धांत निपटान प्रतिभागियों के आपसी नियंत्रण के सिद्धांत से निकटता से संबंधित है - संविदात्मक शर्तों के अनुपालन के लिए उनकी संपत्ति देयता।

इस सिद्धांत का सार इस तथ्य में निहित है कि बस्तियों के संदर्भ में संविदात्मक दायित्वों का उल्लंघन नुकसान के मुआवजे, जुर्माना (जुर्माना, जुर्माना शुल्क) के भुगतान के साथ-साथ अन्य देयता उपायों के रूप में नागरिक दायित्व के आवेदन को शामिल करता है। रूसी अर्थव्यवस्था में बाजार की बुनियादी बातों की शुरूआत के संबंध में, शायद आर्थिक संबंधों के किसी अन्य क्षेत्र में, कराधान के अपवाद के साथ, निपटान संबंधों के क्षेत्र में इतने सारे कानूनों और उपनियमों को अपनाया गया है।

पहले अध्याय के परिणामों को सारांशित करते हुए, हम निष्कर्ष निकाल सकते हैं: कैशलेस भुगतान प्रणाली के आयोजन के सभी सिद्धांत निकट से संबंधित और अन्योन्याश्रित हैं। उनमें से एक के उल्लंघन से दूसरे का उल्लंघन होता है, जिससे पूरे सिस्टम के कामकाज में विफलता होती है। समग्र रूप से सिद्धांतों का अनुपालन यह सुनिश्चित करना संभव बनाता है कि निपटान और भुगतान प्रणाली आवश्यकताओं का अनुपालन करती हैं: समयबद्धता, विश्वसनीयता और दक्षता। विभिन्न व्यावसायिक संस्थाओं के बीच गैर-नकद भुगतान का मुख्य आयोजक बैंकिंग प्रणाली है। यह नकदी के संचलन और गैर-नकद भुगतानों के लिए शुरुआती बिंदु के रूप में कार्य करता है, और भुगतान के साधनों का निर्माण बैंकिंग प्रणाली का सबसे महत्वपूर्ण कार्य है।

2. गैर-नकद भुगतान के रूप

माल और सेवाओं के लिए गैर-नकद भुगतान, साथ ही वित्तीय दायित्वों के लिए निपटान, विभिन्न रूपों में किए जाते हैं, जिनमें से प्रत्येक में निपटान दस्तावेजों की प्रकृति और आंदोलन में विशिष्ट विशेषताएं हैं। बस्तियों के रूप कानून द्वारा विनियमित बैंक के माध्यम से उद्यमों और संगठनों के वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के तरीके हैं। वर्तमान रूसी कानून के अनुसार, गैर-नकद भुगतान के निम्नलिखित रूपों का उपयोग किया जाता है: भुगतान आदेशों द्वारा निपटान; साख पत्र के तहत बस्तियां; चेक द्वारा बस्तियां; संग्रह बस्तियाँ।

गैर-नकद भुगतान के रूपों को बैंक ग्राहकों द्वारा स्वतंत्र रूप से चुना जाता है और अनुबंधों के लिए प्रदान किया जाता है जो वे अपने समकक्षों (15, पृष्ठ 51) के साथ समाप्त करते हैं।

कैशलेस भुगतान के वर्तमान में उपयोग किए जाने वाले रूपों पर अधिक विस्तार से विचार करें।

2.1 भुगतान आदेशों द्वारा निपटान

एक भुगतान आदेश खाताधारक (भुगतानकर्ता) का एक आदेश है जो उसे सेवा दे रहा है, एक निपटान दस्तावेज द्वारा तैयार किया गया है, इस या किसी अन्य बैंक में खोले गए धन के प्राप्तकर्ता के खाते में एक निश्चित राशि स्थानांतरित करने के लिए। भुगतान आदेश बैंक द्वारा कानून द्वारा निर्धारित अवधि के भीतर, या बैंक खाता समझौते द्वारा स्थापित छोटी अवधि के भीतर या बैंकिंग अभ्यास में उपयोग की जाने वाली व्यावसायिक प्रथाओं द्वारा निर्धारित किया जाता है (13, पृष्ठ 49)।

भुगतान आदेश किए जा सकते हैं:

आपूर्ति की गई वस्तुओं, प्रदर्शन किए गए कार्यों, प्रदान की गई सेवाओं के लिए धन का हस्तांतरण;

सभी स्तरों और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के बजट में धन का स्थानांतरण;

पुनर्भुगतान/क्रेडिट (ऋण)/जमा करने और उन पर ब्याज के भुगतान के प्रयोजन के लिए निधियों का अंतरण;

कानून या समझौते द्वारा प्रदान किए गए अन्य उद्देश्यों के लिए धन का हस्तांतरण।

भुगतानकर्ता बैंक को स्थापित फॉर्म के रूप में एक आदेश प्रस्तुत करता है। आदेश जारी होने की तारीख से दस दिनों के लिए वैध होते हैं (जारी करने के दिन को ध्यान में नहीं रखा जाता है)।

भुगतान आदेश बैंक द्वारा स्वीकार किया जाता है, चाहे उसकी राशि और भुगतानकर्ता के खाते में धन की उपलब्धता की परवाह किए बिना, और उसके खाते में धन होने पर निष्पादित किया जाता है। भुगतानकर्ता के खाते में धन की अनुपस्थिति या अपर्याप्तता में, भुगतान आदेश "समय पर भुगतान नहीं किए गए निपटान दस्तावेजों" फ़ाइल में रखे जाते हैं और कानून द्वारा स्थापित आदेश में धन प्राप्त होने पर भुगतान किया जाता है।

उसी समय, निर्देशों द्वारा भुगतान, पार्टियों के समझौते से, तत्काल, जल्दी और स्थगित किया जा सकता है।

तत्काल भुगतान निम्नलिखित विकल्पों में किया जाता है:

अग्रिम भुगतान, अर्थात्। माल की शिपमेंट से पहले;

माल की शिपमेंट के बाद, यानी। माल की प्रत्यक्ष स्वीकृति द्वारा;

बड़े लेनदेन के लिए आंशिक भुगतान।

पार्टियों की वित्तीय स्थिति पर प्रतिकूल प्रभाव डाले बिना संविदात्मक संबंधों के ढांचे के भीतर दीर्घकालिक और आस्थगित भुगतानों का उपयोग किया जाता है।

यदि आपूर्तिकर्ताओं और खरीदारों के बीच समान और निरंतर वितरण किया जाता है, तो उनके बीच भुगतान आदेशों का उपयोग करके अनुबंधों (समझौतों) के आधार पर नियोजित भुगतान के क्रम में समझौता किया जा सकता है। भुगतान का यह रूप माल के शिपमेंट और भुगतान के बीच के अंतराल को कम करता है, और धन के कारोबार को भी तेज करता है।

माल (सेवाओं) के बाद के भुगतान के लिए भुगतान आदेशों द्वारा निपटान की योजना चित्र 1 (12, पृष्ठ 253) में दिखाई गई है।

भुगतान के अन्य रूपों की तुलना में भुगतान आदेशों द्वारा निपटान के कई फायदे हैं: अपेक्षाकृत सरल दस्तावेज़ प्रवाह, तेज़ नकदी प्रवाह, भुगतानकर्ता की भुगतान की गई वस्तुओं और सेवाओं की गुणवत्ता की पूर्व-जांच करने की क्षमता, न केवल इस फॉर्म का उपयोग करने की क्षमता व्यापार लेनदेन के लिए बस्तियों में, लेकिन गैर-वस्तु लेनदेन के लिए भी। इस दस्तावेज़ का नुकसान यह है कि भुगतानकर्ता के खाते में धन की कमी के कारण आपूर्तिकर्ता के पास भुगतान प्राप्त करने की गारंटी नहीं है।

2.2 साख पत्रों का निपटान

साख पत्र एक बैंक का एक सशर्त मौद्रिक दायित्व है जो एक ग्राहक की ओर से उसके प्रतिपक्ष के पक्ष में एक समझौते के तहत जारी किया जाता है जिसके तहत बैंक जिसने ऋण पत्र (जारीकर्ता बैंक) खोला है वह आपूर्तिकर्ता को भुगतान कर सकता है या किसी अन्य बैंक को ऐसे भुगतान करने के लिए अधिकृत करें, जो कि साख पत्र में प्रदान किए गए दस्तावेजों को प्रस्तुत करने के अधीन है, और जब साख पत्र की अन्य शर्तें पूरी होती हैं (9, पृष्ठ 137)।

यदि भुगतानकर्ता (खरीदार) की ओर से क्रेडिट पत्र (जारी करने वाला बैंक) जारी करने वाला बैंक, दूसरे बैंक - आपूर्तिकर्ता के बैंक को धन हस्तांतरित करता है, तो भुगतान करने के लिए, इसमें निर्धारित सभी शर्तों को पूरा करने के अधीन है। साख पत्र, आपूर्तिकर्ता के बैंक में एक अलग बैलेंस शीट खाता "लेटर ऑफ क्रेडिट" खोला जाता है।

विनियमों के अनुसार, हमारे देश में निम्नलिखित प्रकार के साख पत्र खोले जा सकते हैं:

कवर (जमा) या खुला (गारंटीकृत);

प्रतिसंहरणीय या अपरिवर्तनीय (पुष्टि की जा सकती है)।

कवर (जमा) क्रेडिट के पत्र हैं, जिसके खुलने पर जारीकर्ता बैंक भुगतानकर्ता के स्वयं के धन या आपूर्तिकर्ता के बैंक (निष्पादित बैंक) के निपटान में उसे प्रदान किए गए क्रेडिट को एक अलग बैलेंस शीट खाते "लेटर ऑफ क्रेडिट देय" में स्थानांतरित करता है। जारीकर्ता बैंक के दायित्वों की वैधता की पूरी अवधि के लिए।

क्रेडिट के एक खुला (गारंटीकृत) पत्र का उपयोग करते समय, जारीकर्ता बैंक निष्पादन बैंक को क्रेडिट के पत्र की राशि के भीतर अपने संवाददाता खाते से धन लिखने का अधिकार देता है। उसी समय, जारीकर्ता बैंक के संवाददाता खाते से क्रेडिट की गारंटी पत्र (राइट-ऑफ का क्रम) के तहत धन का राइट-ऑफ बैंकों के बीच समझौते (13, पी। 50) द्वारा निर्धारित किया जाता है।

क्रेडिट के प्रत्येक पत्र को स्पष्ट रूप से इंगित करना चाहिए कि यह प्रतिसंहरणीय है या अपरिवर्तनीय है। इस तरह के एक संकेत के अभाव में, साख पत्र प्रतिसंहरणीय है।

क्रेडिट के एक पत्र को प्रतिसंहरणीय माना जाता है यदि इसे जारीकर्ता बैंक द्वारा धन प्राप्त करने वाले को पूर्व सूचना के बिना बदला या रद्द किया जा सकता है (उदाहरण के लिए, समझौते द्वारा निर्धारित शर्तों का अनुपालन न करने की स्थिति में, जारीकर्ता बैंक के शीघ्र इनकार साख पत्र के तहत भुगतान की गारंटी के लिए)। यदि भुगतान पूरा होने तक निष्पादन बैंक को शर्तों में बदलाव या क्रेडिट पत्र को रद्द करने की सूचना नहीं मिली है, तो भुगतान किया जाना चाहिए।

जिस आपूर्तिकर्ता के पक्ष में इसे खोला गया है, उसकी सहमति के बिना क्रेडिट के एक अपरिवर्तनीय पत्र को बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है। यदि यह साख पत्र की शर्तों द्वारा प्रदान किया जाता है, तो आपूर्तिकर्ता समय से पहले साख पत्र के उपयोग को समाप्त कर सकता है।

रूस में, साख पत्र केवल एक आपूर्तिकर्ता के साथ बस्तियों के लिए अभिप्रेत हो सकता है और इसे पुनर्निर्देशित नहीं किया जा सकता है। नकद में साख पत्र से भुगतान की अनुमति नहीं है (10, पृष्ठ 137)।

क्रेडिट के एक पत्र के तहत निपटान के लिए वैधता अवधि और प्रक्रिया भुगतानकर्ता और आपूर्तिकर्ता के बीच समझौते में स्थापित की गई है।

धन प्राप्त करने वाले के बैंक में ऋण पत्र का समापन किया जाता है:

- साख पत्र की अवधि समाप्त होने पर;

- अवधि की समाप्ति से पहले ऋण पत्र के धन के आगे उपयोग से इनकार करने के लिए धन प्राप्त करने वाले के अनुरोध पर। निष्पादन बैंक द्वारा जारीकर्ता बैंक को संबंधित अधिसूचना भेजी जाती है;

- भुगतानकर्ता के अनुरोध पर।

साख पत्र का सकारात्मक पक्ष भुगतान के लिए एक दृढ़ और विश्वसनीय सुरक्षा है। इसके अलावा, आपूर्तिकर्ता सबसे तेज़ संभव तरीके से भुगतान प्राप्त कर सकता है, कुछ मामलों में माल के अपने गंतव्य पर पहुंचने से पहले ही। भुगतान के इस रूप में कई कमियां भी हैं: क्रेडिट पत्र की राशि में खरीदार के धन को क्रेडिट के पत्र की अवधि के लिए उसके कारोबार से वापस ले लिया जाता है; टर्नओवर धीमा हो जाता है, क्योंकि आपूर्तिकर्ता, साख पत्र के उद्घाटन की अधिसूचना से पहले, पहले से तैयार उत्पादों को शिप नहीं कर सकता है और इसके भंडारण के लिए अतिरिक्त लागत वहन करता है। शायद यह रूस में भुगतान के इस रूप के खराब विकास के कारणों में से एक था।

2.3 चेक द्वारा निपटान

एक चेक एक सुरक्षा है जिसमें चेक जारी करने वाले बैंक को चेक धारक को उसमें निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए बिना शर्त आदेश होता है।

चेक भुगतान के रूप में संबंधों में भागीदार हैं:

चेक दराज - वह व्यक्ति जिसने चेक जारी किया था;

चेक धारक - कोई कानूनी या व्यक्तिजारी किए गए चेक का कानूनी स्वामी कौन है;

भुगतानकर्ता - एक बैंक या अन्य क्रेडिट संगठन जिसे बैंकिंग संचालन करने का लाइसेंस प्राप्त हुआ है, जहां दराज के पास धन है जिसे चेक जारी करके निपटाने का अधिकार है।

भुगतान एक विशिष्ट बैंक द्वारा दराज के एक विशिष्ट खाते से किया जाना चाहिए। नतीजतन, चेक धारक को उसके कारण धन की राशि प्राप्त नहीं हो सकती है यदि आवश्यक राशि किसी विशेष खाते में दिखाई नहीं देती है, जबकि दराज के अन्य खातों में पर्याप्त धनराशि हो सकती है। जारी किए गए चेक पर भुगतान सुनिश्चित करने के लिए, आहरणकर्ता आवश्यक राशि को सर्विसिंग बैंक के एक अलग खाते में जमा कर सकता है। (9, पृष्ठ 138)।

चेक दोनों व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं द्वारा उपयोग किए जाते हैं, भुगतान के साधन हैं और रूसी संघ के कानूनों द्वारा प्रदान किए गए सभी मामलों में बस्तियों में उपयोग किए जा सकते हैं। व्यक्तियों के बीच चेक द्वारा भुगतान की अनुमति नहीं है।

नागरिकों की जमाराशियों में चेक स्वीकार करने की अनुमति है व्यक्तिगत खातेबैंकों में जारीकर्ता बैंक या संवाददाता बैंक द्वारा निर्धारित शर्तों पर।

निम्नलिखित मामलों में निपटान के लिए एक चेक सुविधाजनक है:

- जब भुगतानकर्ता माल प्राप्त करने से पहले भुगतान नहीं करना चाहता है, और आपूर्तिकर्ता भुगतान की गारंटी प्राप्त करने से पहले माल को स्थानांतरित नहीं करना चाहता है;

- जब विक्रेता का पहले से पता न हो।

एक रूसी बैंक द्वारा जारी किया गया एक निपटान चेक केवल रूसी संघ के क्षेत्र में प्रचलन में है। एक चेक एक सुरक्षा है। चेक के रूप सख्त जवाबदेही के रूप हैं।

चेक नॉमिनल, बियरर और ऑर्डर में अंतर करें।

एक व्यक्तिगत चेक एक विशिष्ट व्यक्ति को जारी किया जाता है और अहस्तांतरणीय होता है। एक बियरर चेक साधारण डिलीवरी द्वारा एक व्यक्ति से दूसरे व्यक्ति में स्थानांतरित किया जाता है। ऑर्डर चेक को एंडोर्समेंट (एंडोर्समेंट) के माध्यम से ट्रांसफर किया जा सकता है। एक पृष्ठांकन नाममात्र का हो सकता है यदि यह उस व्यक्ति को इंगित करता है जिसे चेक स्थानांतरित किया गया है, और यदि ऐसा व्यक्ति इंगित नहीं किया गया है तो रिक्त हो सकता है। अनुमोदनों की संख्या सीमित नहीं है।

चेक पर भुगतान की गारंटी पूरे या आंशिक रूप से एक अवल (गारंटी) के माध्यम से दी जा सकती है, जो चेक के सामने की तरफ चिपका होता है, यह दर्शाता है कि यह किसके द्वारा और किसके द्वारा दिया गया था। अवल एक अतिरिक्त गारंटी है कि भुगतान किया जाएगा।

संग्रह (धन की प्राप्ति) की दृष्टि से, चेकों को नकद और निपटान में विभाजित किया जाता है।

नकद चेक का उपयोग बैंक में चेक धारक को नकद भुगतान करने के लिए किया जाता है, उदाहरण के लिए, वेतन, घरेलू जरूरतों, यात्रा व्यय, कृषि उत्पादों की खरीद आदि के लिए।

निपटान चेक का उपयोग गैर-नकद भुगतान के लिए किया जाता है। प्रदान की गई वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय, चेक का उपयोग किया जाता है, जिसका भुगतान उस धन से किया जाता है जो पहले ग्राहक-दराज द्वारा एक अलग बैंक खाते में जमा किया जाता है।

एक चेकबुक प्राप्त करने के लिए, एक उद्यम को बैंक को निर्धारित प्रपत्र में एक आवेदन प्रस्तुत करना होगा, साथ ही साथ अपने चालू खाते से एक अलग खाते "निपटान चेक" में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए भुगतान आदेश देना होगा। ग्राहक को बैंक से एक चेक बुक प्राप्त होती है जिसमें बैंक द्वारा जमा की गई राशि का संकेत होता है, जिसके भीतर वह चेक लिख सकता है। चेक 10 दिनों (15, पृष्ठ 55) के भीतर भुगतानकर्ता को प्रस्तुत करने के बाद देय है।

2.4 संग्रह बस्तियां

कलेक्शन सेटलमेंट एक बैंकिंग ऑपरेशन है जिसके माध्यम से बैंक (इसके बाद जारीकर्ता बैंक के रूप में संदर्भित), क्लाइंट की ओर से और उसकी कीमत पर, सेटलमेंट दस्तावेजों के आधार पर, भुगतानकर्ता से भुगतान प्राप्त करने के लिए कार्रवाई करता है। संग्रह निपटान के लिए, जारीकर्ता बैंक को किसी अन्य बैंक को शामिल करने का अधिकार है (बाद में निष्पादन बैंक के रूप में संदर्भित)।

संग्रह के क्रम में भुगतान भुगतानकर्ता की स्वीकृति और स्वीकृति के बिना दोनों तरह से किया जा सकता है:

- ऐसे मामलों में जहां धन के संग्रह के लिए एक निर्विवाद प्रक्रिया कानून द्वारा स्थापित की जाती है, जिसमें नियंत्रण कार्यों को करने वाले निकायों द्वारा धन का संग्रह शामिल है;

- कार्यकारी दस्तावेजों के तहत वसूली के लिए;

- मुख्य समझौते के तहत पार्टियों द्वारा निर्धारित मामलों में, बैंक को उसके आदेश के बिना भुगतानकर्ता के खाते से धन डेबिट करने का अधिकार देने के अधीन (10, पृष्ठ 135)।

निपटान और नकद सेवाओं के लिए बैंक के साथ अनुबंध में संग्रह द्वारा निपटान करने की संभावना प्रदान की जानी चाहिए, अन्यथा बैंक निष्पादन के लिए प्राप्त भुगतान दस्तावेजों को स्वीकार करने के लिए बाध्य नहीं है।

संग्रह के लिए निपटान भुगतान अनुरोधों के आधार पर किया जाता है, जिसका भुगतान भुगतानकर्ता के आदेश पर (स्वीकृति के साथ) या उसके आदेश के बिना (स्वीकृति के बिना) किया जा सकता है, और संग्रह आदेश, जिसका भुगतान बिना भुगतान के किया जाता है भुगतानकर्ता का आदेश (निर्विवाद तरीके से)।

दूसरे अध्याय के परिणामों को सारांशित करते हुए, यह ध्यान दिया जा सकता है कि गैर-नकद भुगतान के रूपों को रूसी संघ के नियमों द्वारा विनियमित किया जाता है, उद्यमों को अपने हितों के आधार पर भुगतान के किसी भी संभावित रूपों का उपयोग करने का अधिकार है। सभी गैर-नकद भुगतान बैंक के माध्यम से निपटान दस्तावेजों के आधार पर किए जाते हैं, जो धन के हस्तांतरण के लिए खाते के उद्यम-स्वामी के मानकीकृत आदेश होते हैं।

3. रूसी संघ में कैशलेस भुगतान प्रणाली के विकास के लिए समस्याएं और संभावनाएं

कैश सर्कुलेशन में गैर-नकद भुगतान की प्रबलता के बावजूद, कई समस्याएं हैं। आइए उनमें से कुछ पर विचार करें।

एक महत्वपूर्ण समस्या बैंकों, नकदी रजिस्टरों और उद्यमों द्वारा निपटान में देरी है। ये देरी वित्तीय और मौद्रिक जानकारी के साथ कागज वाहकों के एक बड़े प्रवाह और स्वयं वाणिज्यिक बैंकों की गलती के कारण बस्तियों में उल्लंघन (15, पृष्ठ 97) से जुड़ी हैं। भुगतान की गति की समस्या कोई कम महत्वपूर्ण नहीं है। भुगतान की गति काफी हद तक इसकी तात्कालिकता के कारण है। वे। इस तथ्य के बावजूद कि भुगतान के चरण समय पर पूरे हो गए हैं, कुछ समय के लिए धन गणना में है, अर्थात। उपयोगी आर्थिक परिसंचरण से वापस ले लिया।

इस समस्या को आधुनिक इलेक्ट्रॉनिक तकनीक की मदद से हल किया जा सकता है, जो आपको भुगतान के अलग-अलग चरणों की शर्तों को एक साथ जोड़ने की अनुमति देता है। कैशलेस भुगतान की इष्टतम गति तीन संकेतकों के संयोग से प्राप्त होती है: खरीदार को माल प्राप्त होने का समय, भुगतान का समय और आपूर्तिकर्ता के खाते में धनराशि जमा होने का समय।

मौद्रिक नीति के तीव्र मुद्दों में से एक भुगतान अनुक्रम का विनियमन है। बाह्य रूप से, भुगतानकर्ताओं के विवेक पर भुगतान का क्रम उनकी स्वतंत्रता को मजबूत करता है, और सबसे बड़ी हद तक बाजार की स्थितियों से मेल खाता है। हालांकि, ऐसा क्रम कई लेनदारों के लिए हानिकारक हो सकता है जिनके दावे, उनकी अवधि के बावजूद, भुगतानकर्ता द्वारा स्थगित कर दिए जाते हैं।

इस समस्या को हल करने के लिए, भुगतान का निम्नलिखित उपखंड प्रस्तावित है (आवधिक प्राथमिकता): बजट राजस्व, मजदूरी, बिजली और देय अर्जित खातों के लिए अन्य भुगतानों का आवधिक भुगतान; देय खातों के पुनर्भुगतान में वर्तमान भुगतान; अग्रिम भुगतान। तीन समूहों में से प्रत्येक में, निपटान दस्तावेजों को कैलेंडर अनुक्रम में व्यवस्थित किया जाता है, क्योंकि प्रत्येक समूह को मुख्य रूप से एक ही प्रकार के भुगतानों द्वारा दर्शाया जाता है (10, पृष्ठ 113)।

हमारे देश में बिल सर्कुलेशन की समस्या मुख्य रूप से अनसुलझे से जुड़ी है कानूनी मामले. कानूनी और नियामक ढांचे का लगातार विस्तार हो रहा है। बैंकों के लिए बिल ऑफ एक्सचेंज के रूप में ऋण प्रदान करने के लिए कोई तरीका नहीं है। इसके अलावा, समस्या वचन पत्रों पर धन एकत्र करने के तंत्र की अक्षमता में भी निहित है (यह उन कार्यों के अनुरूप नहीं है जो इसे करना चाहिए: मौद्रिक निधियों के संचलन में दक्षता और आसानी)

साख पत्र का उपयोग करने की समस्या घरेलू कानून और नियामक ढांचे की अपूर्णता में भी निहित है। एक ओर, नागरिक संहिता क्रेडिट के पत्रों द्वारा बस्तियों को नियंत्रित करती है, जिससे उन्हें सिद्धांत रूप में उपयोग करना संभव हो जाता है; दूसरी ओर, नागरिक संहिता में निहित मानदंड खंडित हैं और कई महत्वपूर्ण मुद्दों को शामिल नहीं करते हैं, जो परिचालन और कानूनी जोखिमों को जन्म देते हैं। जैसा कि क्रेडिट के पत्रों को समर्पित रूसी नियामक ढांचे की मात्रा से देखा जा सकता है, यह अभी तक क्रेडिट लेनदेन के एक पत्र में पार्टियों के कानूनी संबंध को स्पष्ट रूप से स्थापित करने में सक्षम नहीं है। यह न केवल मध्यस्थता अदालतों द्वारा, बल्कि सर्वोच्च मध्यस्थता न्यायालय द्वारा भी पार्टियों के दायित्व की अस्पष्ट व्याख्या की ओर जाता है।

कैशलेस भुगतान प्रणाली के विकास की संभावनाओं में वास्तविक समय में स्वचालित भुगतान प्रणाली का विकास शामिल होना चाहिए। इस तरह की प्रणालियों का सार यह है कि क्रेडिट संस्थानों के बीच बैंकिंग जानकारी के हस्तांतरण और उसके सत्यापन के लिए सभी प्रक्रियाओं को पूरा करने के लिए आवश्यक समय सेकंड में मापा जाएगा, और जिस क्षण भुगतानकर्ता के खाते से धन डेबिट किया जाएगा, उस क्षण के साथ मेल खाएगा धनराशि प्राप्तकर्ता के खाते में जमा की जाती है। स्वचालित रीयल-टाइम बस्तियों की एक प्रणाली के निर्माण से पता चलता है कि बैंक ऑफ रूस और क्रेडिट संस्थानों दोनों को कागज-आधारित प्राथमिक जानकारी को छोड़ना होगा और इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेजों के साथ काम करना होगा।

आधुनिक भुगतान प्रणालियों की स्थितियों में, इलेक्ट्रॉनिक प्रौद्योगिकी के विकास के साथ, बैंक प्लास्टिक कार्ड का उपयोग करके कैशलेस भुगतान के विकास की संभावनाएं खुल रही हैं।

सभी प्रमुख अंतर्राष्ट्रीय भुगतान प्रणालियाँ जो पूरी दुनिया में व्यापक हो गई हैं, रूसी बाजार में दर्शायी जाती हैं।

बैंक कॉर्पोरेट कार्ड का उपयोग करने वाली कानूनी संस्थाएं व्यापार और सेवा उद्यमों में गैर-नकद लेनदेन के साथ-साथ नकद निकासी संचालन भी कर सकती हैं। इन कार्डों का उपयोग करके किए जा सकने वाले लेन-देन की सूची में शामिल हैं (10, पृष्ठ 153):

- रूस के भीतर व्यावसायिक गतिविधियों के निपटान और यात्रा व्यय के भुगतान के लिए रूबल में नकद की प्राप्ति;

- यात्रा व्यय के लिए रूबल में गैर-नकद भुगतान;

- उद्यम की मुख्य गतिविधि से संबंधित खर्चों के रूबल में गैर-नकद भुगतान;

- संगठन की आर्थिक गतिविधि के कारण रूबल में गैर-नकद भुगतान;

- रूस के भीतर प्रतिनिधि प्रकृति के रूबल में गैर-नकद बस्तियां;

- विदेशों में व्यापार यात्राओं से संबंधित विदेशी मुद्रा में खर्चों का गैर-नकद भुगतान;

- रूस के बाहर विदेशी मुद्रा में गैर-नकद मनोरंजन खर्च;

- उद्यम के कर्मचारियों के यात्रा व्यय के भुगतान के लिए देश के बाहर विदेशी मुद्रा में नकद की प्राप्ति।

तीसरे अध्याय के परिणामों को सारांशित करते हुए, यह ध्यान दिया जा सकता है कि समस्याओं के साथ-साथ, रूसी संघ में कैशलेस भुगतान की प्रणाली के विकास की काफी संभावनाएं हैं। सबसे पहले, यह विधायी ढांचे के विकास से जुड़ा है, जो अस्पष्टताओं और अस्पष्टताओं को खत्म कर देगा। आधुनिक आईटी प्रौद्योगिकियों का विकास भी कैशलेस भुगतान के विकास और परिवर्तन में योगदान देता है।

निष्कर्ष

गैर-नकद भुगतान के संगठन की आर्थिक सामग्री और मूल बातों पर विचार करने के बाद, हम निम्नलिखित निष्कर्ष निकाल सकते हैं: गैर-नकद भुगतान के संगठन में सुधार जारी है, गैर-नकद भुगतान प्रजनन प्रक्रिया का एक अभिन्न अंग हैं।

वैज्ञानिक और तकनीकी प्रक्रिया का विकास, विश्व मानकों के करीब आने की इच्छा राज्य और केंद्रीय बैंक द्वारा कैशलेस भुगतान के संगठन में नई, अधिक उन्नत तकनीकों को पेश करने के उपायों को अपनाने में योगदान करती है।

कैशलेस भुगतान के कार्यान्वयन में बाधा डालने वाले मुख्य नुकसान हैं: देश की अर्थव्यवस्था में संकट का बढ़ना, उद्यमों का दिवाला और दिवालियापन, राजनीतिक और सामाजिक तनाव में वृद्धि, सॉफ्टवेयर और हार्डवेयर की अपूर्णता, कानूनी रूप से अपर्याप्त सक्रिय अद्यतन कैशलेस भुगतान के क्षेत्र में मानदंड, राज्य और केंद्रीय बैंक द्वारा निपटान के दायरे से परे नियंत्रण प्रणाली स्थापित नहीं की गई है।

कैशलेस भुगतान के संगठन के कार्यान्वयन में सुधार करने के लिए, यह आवश्यक है: संक्रमण को पूर्ण करने के लिए त्वरित करें सॉफ्टवेयर सिस्टम, कैशलेस भुगतान प्रणाली का त्वरित स्वचालन, विश्व स्तर तक पहुंच प्रदान करना, समाशोधन का व्यापक उपयोग। इसके अलावा, ग्राहकों को कई प्रकार की पेशकश करना आवश्यक है अतिरिक्त सेवाएंसंबंधित, उदाहरण के लिए, कानूनी और सामान्य आर्थिक मुद्दों पर परामर्श सेवाओं के साथ-साथ ग्राहक के मामलों की स्थिति का वित्तीय विश्लेषण, नियामक ढांचे में सुधार, निपटान प्रक्रिया का सरलीकरण।

इस प्रकार, गैर-नकद भुगतान के कार्यान्वयन में सभी कठिनाइयों के बावजूद, यह ध्यान दिया जा सकता है कि देश में बस्तियों के सफल विकास और विश्व मानकों के करीब आने के लिए रुझान हैं।

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गैर-नकद धन कारोबार गैर-नकद भुगतान में अभिव्यक्ति पाता है।

गैर-नकद भुगतान लिखित दस्तावेजों और इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों के भौतिक संचलन के रूप में दस्तावेज़ संचलन के माध्यम से किए गए भुगतान हैं।

कानूनी ढांचा जो वर्तमान में रूसी संघ में कैशलेस भुगतान के संगठन के लिए सामान्य दृष्टिकोण को नियंत्रित करता है:

रूसी संघ का नागरिक संहिता (भाग 2) दिनांक 26 जनवरी, 1996 नंबर 14-एफजेड;

2 दिसंबर, 1990 के रूसी संघ का संघीय कानून (8 जुलाई, 1999 को संशोधित) "बैंकों और बैंकिंग गतिविधियों पर" संख्या 395-1;

10 जुलाई, 2002 के रूसी संघ का संघीय कानून "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक) पर" नंबर 86-एफजेड।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का विनियमन दिनांक 03.10.2002 नंबर 2-पी। "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर";

रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान का आयोजक, नियमों, रूपों और बस्तियों की शर्तों के विकास के लिए पद्धति केंद्र, भुगतान दस्तावेजों के मानक रूसी संघ का केंद्रीय बैंक है। बैंक ऑफ रूस रूसी संघ में समाशोधन प्रणाली सहित निपटान के संगठन का समन्वय, विनियमन और लाइसेंसिंग निकाय है। अपने संस्थानों के माध्यम से, यह क्रेडिट संस्थानों के बीच समझौता करता है, और आम तौर पर घरेलू निपटान प्रणाली के कुशल और निर्बाध कामकाज के लिए जिम्मेदार होता है। वाणिज्यिक बैंक सीधे निपटान कार्यों में शामिल होते हैं (9, पृष्ठ 135)।

बैंक ऑफ रूस का मुख्य दस्तावेज विनियमन संख्या 2-पी दिनांक 03.10.2002 "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" है, जो रूसी संघ की मुद्रा में कानूनी संस्थाओं के बीच गैर-नकद भुगतान के कार्यान्वयन को नियंत्रित करता है। और कानून द्वारा निर्धारित रूपों में अपने क्षेत्र में, उपयोग किए गए निपटान दस्तावेजों के प्रारूप, भरने और निष्पादन की प्रक्रिया निर्धारित करता है, और क्रेडिट संचालन (शाखाओं) के संवाददाता खातों (उप-खातों) पर निपटान संचालन के लिए नियम भी स्थापित करता है, जिसमें शामिल हैं बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए, और इंटरब्रांच सेटलमेंट खाते (8)।

गैर-नकद निपटान क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) और/या बैंक ऑफ रूस के माध्यम से एक बैंक खाता समझौते या एक संवाददाता खाते (उप-खाता) समझौते (बाद में खाते के रूप में संदर्भित) के आधार पर खोले गए खातों पर किए जाते हैं, जब तक कि अन्यथा स्थापित न हो। कानून द्वारा और उपयोग किए गए भुगतान के प्रकार द्वारा।

क्रेडिट संस्थानों (शाखाओं) के माध्यम से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान लेनदेन का उपयोग करके किया जा सकता है:

बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए संवाददाता खाते (उप-खाते);

अन्य क्रेडिट संस्थानों के साथ खोले गए संवाददाता खाते;

निपटान संचालन करने वाले गैर-बैंकिंग ऋण संस्थानों के साथ खोले गए निपटान प्रतिभागियों के खाते;

एक ही क्रेडिट संस्थान के भीतर खोले गए इंटरब्रांच सेटलमेंट खाते।

खाते से धनराशि का डेबिट इस विनियमन की आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किए गए निपटान दस्तावेजों के आधार पर किया जाता है, खाते में उपलब्ध धन की सीमा के भीतर, जब तक कि अन्यथा बैंक ऑफ रूस या क्रेडिट के बीच संपन्न समझौतों में प्रदान नहीं किया जाता है। संस्थान और उनके ग्राहक।

यदि खाते में धनराशि उसके लिए प्रस्तुत सभी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए पर्याप्त नहीं है, तो धन को डेबिट कर दिया जाता है क्योंकि वे कानून द्वारा स्थापित क्रम में प्राप्त होते हैं:

सबसे पहले, जीवन और स्वास्थ्य को हुए नुकसान के मुआवजे के दावों के साथ-साथ गुजारा भत्ता की वसूली के दावों को पूरा करने के लिए खाते से धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है;

दूसरे, एक अनुबंध के तहत, एक लेखक के समझौते के तहत पारिश्रमिक का भुगतान सहित, एक रोजगार अनुबंध के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ विच्छेद लाभ और मजदूरी के भुगतान पर निपटान के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के तहत राइट-ऑफ किए जाते हैं;

तीसरे स्थान पर, एक रोजगार अनुबंध (अनुबंध) के तहत काम करने वाले व्यक्तियों के साथ-साथ रूसी संघ के पेंशन फंड में योगदान पर, बस्तियों के लिए धन के हस्तांतरण या जारी करने के लिए प्रदान करने वाले भुगतान दस्तावेजों पर राइट-ऑफ किया जाता है। , रूसी संघ का सामाजिक बीमा कोष और राज्य रोजगार कोष RF;

चौथी कतार में, बजट और अतिरिक्त-बजटीय निधियों के भुगतान के लिए प्रदान करने वाले भुगतान दस्तावेजों के अनुसार राइट-ऑफ किया जाता है, जिसमें कटौती तीसरी कतार में प्रदान नहीं की जाती है;

पांचवें स्थान पर, अन्य मौद्रिक दावों की संतुष्टि के लिए प्रदान करने वाले कार्यकारी दस्तावेजों के तहत राइट-ऑफ किया जाता है;

छठे स्थान पर, भुगतान दस्तावेजों को कैलेंडर प्राथमिकता (18, पृष्ठ 129) के क्रम में लिखा जाता है।

दस्तावेजों की प्राप्ति के कैलेंडर क्रम के क्रम में एक कतार से संबंधित दावों के लिए खाते से धनराशि का राइट-ऑफ किया जाता है।

कानून द्वारा अन्यथा प्रदान किए जाने के अलावा, उस पर धन के निपटान के लिए खाताधारक के अधिकारों पर प्रतिबंध की अनुमति नहीं है।

रूसी संघ का सेंट्रल बैंक, भुगतान प्रणाली के मुख्य नियामक निकाय के रूप में, अपने संगठन के निम्नलिखित सिद्धांतों के अनुपालन में बस्तियों के निर्माण के लिए नियमों, शर्तों और मानकों को स्थापित करने के लिए जिम्मेदार है।

पहला सिद्धांत - निपटान और भुगतान करने के लिए कानूनी व्यवस्था, किसी भी आधुनिक समाज के मुख्य तत्व के रूप में भुगतान प्रणाली की भूमिका के कारण है। बाजार का कारोबार अनिवार्य रूप से लेनदार के पक्ष में एक विशिष्ट देनदार द्वारा कुछ दायित्वों के प्रदर्शन से संबंधित विभिन्न दायित्वों का एक समूह है। भुगतान प्रणाली के लिए उद्यमों, व्यक्तियों, राज्य द्वारा दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित की जाती है।

दूसरा सिद्धांत बैंक खातों का कार्यान्वयन है। प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता दोनों के साथ उत्तरार्द्ध की उपस्थिति बस्तियों के लिए एक आवश्यक शर्त है।

निपटान सेवाओं के लिए, बैंक और ग्राहक के बीच एक बैंक खाता समझौता संपन्न होता है। ग्राहकों को उनकी सहमति से बैंकों में किसी भी मुद्रा में आवश्यक संख्या में निपटान, जमा और अन्य खाते खोलने का अधिकार है। आपस में बस्तियों के लिए क्रेडिट संस्थान संवाददाता खाते खोलते हैं - एक दूसरे के साथ (संवाददाता खाता समझौता) और बिना असफल - बैंक ऑफ रूस (बैंक निपटान सेवा समझौता) के संस्थानों में।

खातों से भुगतान बैंकों द्वारा उनके मालिकों के आदेश पर उनके द्वारा स्थापित भुगतानों की प्राथमिकता के क्रम में और खाते में शेष राशि की सीमा के भीतर किया जाना चाहिए। इस मामले में, मुख्य आवश्यकता जो बैंक बाजार इकाई पर लगाता है - निपटान में भागीदार - उपलब्ध खाते की शेष राशि (10, पी। 106) की सीमा के भीतर बाद का भुगतान करना है।

तीसरा सिद्धांत तरलता को उस स्तर पर बनाए रखना है जो निर्बाध भुगतान सुनिश्चित करता है। ऋण दायित्वों की समय पर पूर्ति के लिए इस सिद्धांत का अनुपालन एक आवश्यक शर्त है। भुगतान की सुरक्षा का अर्थ है, भुगतान की तात्कालिकता का अनुपालन करने के लिए, कि भुगतानकर्ता या उसके गारंटर के पास तरल धन है जिसका उपयोग धन प्राप्त करने वाले को दायित्वों का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है। लिक्विड फंड की प्रकृति के आधार पर, भुगतान की परिचालन और संभावित सुरक्षा के बीच अंतर करना आवश्यक है। परिचालन सुरक्षा इस तथ्य से निर्धारित होती है कि भुगतानकर्ता या उसके गारंटर के पास भुगतान के लिए प्रथम श्रेणी के तरल धन की पर्याप्त मात्रा है (दीर्घकालिक, मध्यम अवधि और अल्पकालिक निधि, साथ ही साथ उनके संगठन का ऐसा रूप है कि दायित्व के समय पर पुनर्भुगतान की गारंटी देता है)।

भुगतान की संभावित सुरक्षा में आर्थिक संबंध स्थापित करने के चरण में सॉल्वेंसी और क्रेडिट योग्यता का आकलन शामिल है (सॉल्वेंसी, भुगतानकर्ताओं की साख पर जानकारी प्रदान करना) (12, पृष्ठ 250)।

चौथा सिद्धांत भुगतान के लिए भुगतानकर्ता की स्वीकृति (सहमति) की उपस्थिति है।

यह क्रय उद्यम के लिए अनुबंध की मुख्य शर्तों के आपूर्तिकर्ता द्वारा पूर्ति को नियंत्रित करना संभव बनाता है, जिसके उल्लंघन से भुगतान (स्वीकृति) का पूर्ण या आंशिक इनकार हो सकता है।

इस सिद्धांत को लागू करने का तंत्र या तो एक उपयुक्त भुगतान साधन (चेक, वचन पत्र, भुगतान आदेश) का उपयोग है, जो धन को डेबिट करने के मालिक के आदेश को दर्शाता है, या धन प्राप्तकर्ताओं द्वारा जारी किए गए दस्तावेजों की एक विशेष स्वीकृति (भुगतान अनुरोध-आदेश) , विनिमय बिल)।

उसी समय, कानून निर्विवाद (भुगतानकर्ताओं की सहमति के बिना) धन के बट्टे खाते में डालने के मामलों के लिए प्रदान करता है - कर बकाया की वसूली के लिए अदालतों द्वारा जारी निष्पादन की रिट के आधार पर, कलेक्टरों के आदेश द्वारा कुछ जुर्माना, आदि। , साथ ही गर्मी और बिजली, उपयोगिताओं और अन्य सेवाओं के लिए सीधे बट्टे खाते में डालना।

इस सिद्धांत का उद्देश्य संविदात्मक और निपटान संबंधों के संगठन में सभी बाजार संस्थाओं (स्वामित्व के रूप की परवाह किए बिना) की आर्थिक स्वतंत्रता पर जोर देना और इन संबंधों की प्रभावशीलता के लिए उनके दायित्व को बढ़ाना है। भुगतान में बैंक एक मध्यस्थ की भूमिका निभाता है। भुगतानकर्ता को भुगतान लेनदेन के मुख्य विषय में बदलने की प्रवृत्ति है, क्योंकि गैर-नकद भुगतान के सभी रूपों में भुगतान की पहल भुगतानकर्ता की है। यह परिस्थिति देश की अर्थव्यवस्था में बाजार संबंधों से मेल खाती है।

पांचवां सिद्धांत - भुगतान की तात्कालिकता - एक बाजार अर्थव्यवस्था के बहुत सार से अनुसरण करता है, जिसकी एक आवश्यक शर्त भुगतान दायित्वों की समय पर और पूर्ण पूर्ति है।

यह सिद्धांत न केवल वस्तुओं और सेवाओं के लिए चालान के भुगतान की अवधि पर लागू होता है, बल्कि बैंकों द्वारा निपटान संचालन के समय पर भी लागू होता है।

इस सिद्धांत का महत्व इस तथ्य में निहित है कि माल के उत्पादन के लिए लगातार खर्च किए गए धन, अनुबंधों द्वारा निर्धारित समय सीमा के भीतर खरीदारों से भुगतान की कीमत पर सेवाओं के प्रावधान की प्रतिपूर्ति की जानी चाहिए। भुगतान की समय सीमा को पूरा करने में विफलता से धन के संचलन में व्यवधान उत्पन्न होता है और अंततः भुगतान संकट उत्पन्न हो जाता है।

छठा सिद्धांत बस्तियों की शुद्धता पर सभी प्रतिभागियों का नियंत्रण है, उनके कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर स्थापित प्रावधानों का अनुपालन। विशेष रूप से, बैंक, विक्रेताओं और खरीदारों, कर अधिकारियों के बीच मध्यस्थ के रूप में कार्य करते हुए, स्थापित निपटान नियमों के अनुपालन की निगरानी करते हैं।

सातवां सिद्धांत निपटान प्रतिभागियों के आपसी नियंत्रण के सिद्धांत से निकटता से संबंधित है - संविदात्मक शर्तों के अनुपालन के लिए उनकी संपत्ति देयता।

इस सिद्धांत का सार इस तथ्य में निहित है कि बस्तियों के संदर्भ में संविदात्मक दायित्वों का उल्लंघन नुकसान के मुआवजे, जुर्माना (जुर्माना, जुर्माना शुल्क) के भुगतान के साथ-साथ अन्य देयता उपायों के रूप में नागरिक दायित्व के आवेदन को शामिल करता है। रूसी अर्थव्यवस्था में बाजार की बुनियादी बातों की शुरूआत के संबंध में, शायद आर्थिक संबंधों के किसी अन्य क्षेत्र में, कराधान के अपवाद के साथ, निपटान संबंधों के क्षेत्र में इतने सारे कानूनों और उपनियमों को अपनाया गया है।

पहले अध्याय के परिणामों को सारांशित करते हुए, हम निष्कर्ष निकाल सकते हैं: कैशलेस भुगतान प्रणाली के आयोजन के सभी सिद्धांत निकट से संबंधित और अन्योन्याश्रित हैं। उनमें से एक के उल्लंघन से दूसरे का उल्लंघन होता है, जिससे पूरे सिस्टम के कामकाज में विफलता होती है। समग्र रूप से सिद्धांतों का अनुपालन यह सुनिश्चित करना संभव बनाता है कि निपटान और भुगतान प्रणाली आवश्यकताओं का अनुपालन करती हैं: समयबद्धता, विश्वसनीयता और दक्षता। विभिन्न व्यावसायिक संस्थाओं के बीच गैर-नकद भुगतान का मुख्य आयोजक बैंकिंग प्रणाली है। यह नकदी के संचलन और गैर-नकद भुगतानों के लिए शुरुआती बिंदु के रूप में कार्य करता है, और भुगतान के साधनों का निर्माण बैंकिंग प्रणाली का सबसे महत्वपूर्ण कार्य है।