आधुनिक आर्थिक व्यवस्था में बैंकों जैसे संगठनों का बहुत महत्व है। वे समाज में मुफ्त धन के संचय और वितरण की अनुमति देते हैं। लेकिन, अफसोस, जोखिम भरे ऑपरेशन करते समय उनकी गतिविधियों पर उनका नकारात्मक प्रभाव भी पड़ सकता है। इसके लिए बैंक तरलता जैसी अवधारणा पेश की गई थी। यदि संगठन खराब प्रदर्शन कर रहा है, तो आप समय रहते इस स्थिति को ट्रैक कर सकते हैं। और राज्य का निर्धारण करने वाले कारकों में से एक और बैंक भंडार हैं।

विधायी विनियमन

रूसी संघ के बैंकिंग सबसिस्टम की तरलता को विनियमित करने के लिए आवश्यक भंडार पेश किए गए थे। साथ ही, इस तंत्र के माध्यम से, धन गुणक में क्रमिक कमी के कारण मौद्रिक समुच्चय को नियंत्रित किया जाता है। यह सब निम्नलिखित नियामक ढांचे द्वारा नियंत्रित किया जाता है:

1. सेंट्रल बैंक नंबर 86-FZ के संघीय कानून का अनुच्छेद 38।
2. सेंट्रल बैंक नंबर 2295-यू का निर्देश।
3. सेंट्रल बैंक नंबर 395-1 (25 वां लेख) का संघीय कानून।
4. सेंट्रल बैंक नंबर 342-पी।

सामान्य जानकारी

बैंकों पर कानून का अनुच्छेद 24, क्रेडिट संस्थानों की भौतिक विश्वसनीयता बनाए रखने के लिए, उन्हें रिजर्व बनाने के लिए बाध्य करता है, जिसमें केवल बैंक की अपनी पूंजी हो सकती है। इन उद्देश्यों के लिए संदिग्ध और खराब संपत्ति का उपयोग नहीं किया जा सकता है। गठन प्रक्रिया, साथ ही एक बैंकिंग संस्थान का रिजर्व, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के रूस के बैंक पर कानून के अनुच्छेद 69 के अनुसार स्थापित किया गया है। लेकिन उनकी आवश्यकता क्यों है? बैंक के भंडार का उपयोग मुद्रा, ब्याज और अन्य वित्तीय जोखिमों से संभावित नुकसान को कवर करने के लिए किया जाता है, साथ ही साथ किसी विशेष संस्थान में निवेश किए गए नागरिकों के धन की वापसी की गारंटी भी दी जाती है। उपयुक्त लाइसेंस प्राप्त होते ही प्रत्येक संगठन इन दायित्वों को पूरा करने के लिए बाध्य है। अगर वह इसे स्थगित करने का फैसला करती है, तो उम्मीद है कि जल्द ही बैंक ऑफ रूस से नोटिस आएंगे, और अगर उन्हें नजरअंदाज कर दिया जाता है, तो जुर्माना और अन्य प्रतिबंध लगाए जाएंगे।

सैद्धांतिक आधार

गठन प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस के विनियमन संख्या 283-पी द्वारा स्थापित की गई है, जो 26 जून 2009 को संशोधित के रूप में मान्य है। बैंक भंडार का उपयोग करने के कई कारण हो सकते हैं:

1. क्रेडिट संस्थान ने उन दायित्वों को पूरा नहीं किया जिन्हें पहले मान लिया गया था।
2. वित्तीय संस्थान की संपत्ति का मूल्यह्रास हुआ है।
3. देनदारियों/खर्चों की मात्रा में वृद्धि हुई है।

लेकिन आवश्यक भंडार क्यों बनते हैं? आधार हो सकता है:

1. बैलेंस शीट की संपत्तियां जिनके संबंध में नुकसान होने का जोखिम है।
2. एक क्रेडिट प्रकृति की आकस्मिक देनदारियां, जो ऑफ-बैलेंस शीट खातों में परिलक्षित होती हैं।
3. बैंक ऑफ रूस के विनियम संख्या 302-पी द्वारा निर्धारित वायदा लेनदेन।
4. ब्याज आय के लिए दावा।

सबसे प्रसिद्ध व्यक्तियों के निवेश की सुरक्षा पर रिजर्व का फोकस है। एक वित्तीय संस्थान द्वारा बैंक ऑफ रूस को हस्तांतरित किया गया धन बाद में जमा के नुकसान को बहाल करने के लिए उपयोग किया जाता है यदि संगठन का अस्तित्व समाप्त हो जाता है या पूरी तरह से अपनी गतिविधियों को सुनिश्चित नहीं कर सकता है।

श्रेणियाँ

जब आवश्यक भंडार बनते हैं, तो वे अपने कानूनी रूप से संचालन के आर्थिक घटक की प्राथमिकता के सिद्धांत से आगे बढ़ते हैं। लेकिन चूंकि महत्वपूर्ण संख्या में विभिन्न विशेषताएं हैं, इसलिए संभावित नुकसान की गणना के लिए एक प्रणाली की आवश्यकता है। और वह है। इस प्रणाली के केंद्र में श्रेणियां हैं। उनमें से कुल 5 हैं। उनमें से प्रत्येक ऑपरेशन की एक निश्चित स्थिति के लिए जिम्मेदार है। उन्हें अलग करने के लिए, उन्हें गिना जाता है:

1. इस मामले में, यह समझा जाता है कि धन के नुकसान की न तो कोई संभावना है और न ही वास्तविक खतरा। यह मानने का हर कारण है कि प्रतिपक्ष पूरी तरह से और समय पर सभी दायित्वों को पूरा करेगा।
2. इस श्रेणी का तात्पर्य है कि नुकसान के संभावित खतरे के अस्तित्व का पता लगाया गया है। इसका कारण संस्था के प्रबंधन में कमियां, आंतरिक नियंत्रण की प्रणाली, साथ ही अन्य नकारात्मक पहलू हो सकते हैं जो उन बाजारों को नकारात्मक रूप से प्रभावित करेंगे जहां प्रतिपक्ष संचालित होता है।
3. इस श्रेणी में वे प्रतिपक्ष शामिल हैं, जिनकी गतिविधियों के विश्लेषण से नुकसान की गंभीर संभावित या मध्यम वास्तविक खतरा सामने आया है। एक उदाहरण के रूप में, कोई उन बाजारों की संकट की स्थिति का एक बयान दे सकता है जहां एक बैंकिंग संस्थान संचालित होता है, या इसकी वित्तीय स्थिति में गिरावट आती है।
4. इसमें वे शामिल हैं जिनके पास एक ही समय में महत्वपूर्ण संभावित और मध्यम वास्तविक खतरे दोनों दर्ज किए गए थे। साथ ही जिन्हें आंशिक नुकसान हुआ है। एक विशिष्ट बैंक का एक उदाहरण एक ऐसी स्थिति है जिसमें प्रतिपक्ष अपने दायित्वों पर चूक करता है।
5. इसमें वे प्रतिपक्ष शामिल हैं जिनके लिए यह मानने के काफी महत्वपूर्ण कारण हैं कि वे अनुबंधों द्वारा निर्धारित अपने कार्यों को पूरा करने में सक्षम नहीं होंगे।

आवश्यक बैंक आरक्षित अनुपात की गणना कैसे की जाती है?

इसके लिए, ऊपर चर्चा की गई श्रेणियों का उपयोग किया जाता है। श्रेणी के आधार पर, बैंक को आरक्षित का एक निश्चित प्रतिशत (गणना आधार के सापेक्ष) प्रदान करना होगा। आकार विनियमन संख्या 283-पी द्वारा स्थापित किया गया है। प्रतिशत या तो तय किया जा सकता है या एक निश्चित सीमा में हो सकता है। हम आपको उक्त प्रावधान की संक्षिप्त सामग्री से परिचित कराने के लिए आमंत्रित करते हैं:

• गुणवत्ता की पहली श्रेणी। 0% का आरक्षण प्रदान करता है।
• गुणवत्ता की दूसरी श्रेणी। 1 से 20% की सीमा में अतिरेक प्रदान करता है।
• गुणवत्ता की तीसरी श्रेणी। 21 से 50% की सीमा में अतिरेक प्रदान करता है।
• गुणवत्ता की चौथी श्रेणी। 51 से 100% की सीमा में अतिरेक प्रदान करता है।
• गुणवत्ता की 5 वीं श्रेणी। 100% अतिरेक प्रदान करता है।

गठन सिद्धांत

बैंक रिजर्व निम्नलिखित के आधार पर बनाया जाना चाहिए:

1. सभी कार्यों को वर्तमान कानून, बैंक ऑफ रूस के नियमों और क्रेडिट संस्थान के आंतरिक दस्तावेजों का पालन करना चाहिए।
2. निर्णय लेते समय, सभी उपलब्ध सूचनाओं का एक उद्देश्य और व्यापक विश्लेषण किया जाना चाहिए, जो एक इष्टतम रिजर्व बनाने के लिए सभी पहलुओं और बारीकियों को ध्यान में रखेगा।
3. सभी कार्रवाइयों की समयबद्धता, साथ ही रिपोर्टिंग में उपयोग किए गए डेटा की विश्वसनीयता।

निष्कर्ष

इसलिए हमने देखा कि फ्रैक्शनल रिजर्व बैंकिंग क्या है। इसके अलावा, आप व्यक्तिगत बारीकियों के बारे में बात कर सकते हैं। इसलिए, रूसी संघ के क्षेत्र में, बैंक की तरलता को हमारे राज्य की मुद्रा द्वारा समर्थित होना चाहिए। इस मामले में, सभी मौजूदा जोखिमों को ध्यान में रखना आवश्यक है। रिजर्व बनाने के लिए केवल बैंक की अपनी पूंजी का उपयोग किया जाना चाहिए। यह उन नकारात्मक परिणामों पर भी ध्यान दिया जाना चाहिए जिनका वित्तीय संस्थानों को सामना करना पड़ सकता है यदि वे नियामक सुविधाओं की उपेक्षा करते हैं। ऐसे मामलों में, बैंक ऑफ रूस उन पर संगठनात्मक जबरदस्ती के उपाय लागू करता है। प्रारंभ में, निर्देश भेजे जाते हैं, जिसमें उल्लंघनों को समाप्त करने की आवश्यकता होती है। अनुपालन में विफलता के परिणामस्वरूप जुर्माना या अन्य प्रतिबंध हो सकते हैं।

बैंक रिजर्व - वाणिज्यिक बैंकों और अन्य क्रेडिट संस्थानों की निधि जो उन्हें आवश्यक भंडार के मानदंडों के अनुसार अपने कुछ कार्यों के लिए केंद्रीय बैंक में सुरक्षा के रूप में रखने की आवश्यकता होती है।

रूस में, सेंट्रल बैंक जुटाई गई धनराशि के प्रतिशत के रूप में बैंकों के आवश्यक भंडार को निर्धारित करता है। विदेशी मुद्रा और रूबल में व्यक्तियों की जमा राशि पर बैंकों के आवश्यक भंडार उच्चतम हैं। बैंक रिजर्व पर्याप्त रूप से आबादी को जमा की वापसी की गारंटी देता है। इसके अलावा, बैंकों के आवश्यक भंडार कठिन आर्थिक परिस्थितियों में एक स्थिर भूमिका निभाते हैं।

प्राथमिक भंडार बैंक की अपनी तिजोरी में या अन्य क्रेडिट संस्थानों में जमा पर रखी गई नकद संपत्ति हैं, जहां उन्हें अनिवार्य या स्वैच्छिक आधार पर रखा जाता है। यदि बैंकिंग कानून द्वारा आवश्यक भंडार का निर्माण प्रदान किया जाता है, तो ऐसे प्राथमिक नकद भंडार को कानूनी आरक्षित आवश्यकताएं कहा जाता है।

एक वाणिज्यिक बैंक संपत्ति का वर्गीकरण करने के लिए बाध्य है, संदिग्ध और खराब ऋणों को उजागर करता है, और संभावित नुकसान को कवर करने के लिए भंडार (फंड) बनाता है।

एक वाणिज्यिक बैंक संघीय कानून "रूसी संघ के केंद्रीय बैंक (रूस के बैंक)" के अनुसार स्थापित अनिवार्य मानकों का पालन करने के लिए बाध्य है। इस प्रकार, आवश्यक आरक्षित अनुपात एक क्रेडिट संस्थान की देनदारियों के 20% से अधिक नहीं हो सकता है और विभिन्न क्रेडिट संस्थानों के लिए विभेदित किया जा सकता है। हालाँकि, आवश्यक आरक्षित अनुपात एक बार में पाँच अंकों से अधिक नहीं बदला जा सकता है।

एक क्रेडिट संस्थान की देनदारियों (आवश्यक आरक्षित अनुपात) के प्रतिशत के रूप में आवश्यक भंडार की राशि, साथ ही बैंक ऑफ रूस के साथ आवश्यक भंडार जमा करने की प्रक्रिया, निदेशक मंडल द्वारा स्थापित की जाती है।

आवश्यक आरक्षित अनुपात के उल्लंघन के मामले में, बैंक ऑफ रूस के पास बैंक ऑफ रूस के साथ खोले गए क्रेडिट संस्थान के संवाददाता खाते से एक निर्विवाद तरीके से अवैतनिक धन की राशि, साथ ही एक की वसूली का अधिकार है। अदालत में क्रेडिट संस्थान से जुर्माना। निर्दिष्ट जुर्माना बैंक ऑफ रूस की दोहरी पुनर्वित्त दर के आधार पर गणना की गई राशि से अधिक नहीं हो सकता है जो उस समय प्रभावी था जब अदालत ने संबंधित निर्णय लिया था।

बैंक ऑफ रूस के साथ एक क्रेडिट संस्थान द्वारा जमा किए गए वैकल्पिक भंडार को बंद नहीं किया जाता है।

एक वाणिज्यिक बैंक आंतरिक नियंत्रण को व्यवस्थित करने के लिए बाध्य है जो संचालन की प्रकृति और पैमाने के अनुरूप उचित स्तर की विश्वसनीयता सुनिश्चित करता है।

बैंक रूस के बैंक के पास जमा किए गए आवश्यक आरक्षित अनुपात का पालन करने के लिए बाध्य है, जिसमें नियम, मात्रा और आकर्षित धन के प्रकार शामिल हैं।

इस घटना में कि बैंकिंग संचालन करने के लिए एक वाणिज्यिक बैंक का लाइसेंस रद्द कर दिया जाता है, इसके द्वारा बैंक ऑफ रूस के पास जमा किए गए आवश्यक भंडार को परिसमापन आयोग (परिसमापक) या दिवालियापन ट्रस्टी के खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है और इसका उपयोग स्थापित तरीके से किया जाता है संघीय कानून और बैंक ऑफ रूस के नियम उनके अनुसार जारी किए गए।

एक वाणिज्यिक बैंक का पुनर्गठन करते समय, बैंक ऑफ रूस के पास पहले जमा किए गए अपने आवश्यक भंडार को फिर से जारी करने की प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस के नियमों के अनुसार स्थापित की जाती है।

बैंक रिजर्व का उपयोग करते समय, रिजर्व को फिर से भरने के लिए बैंक को उसी राशि को जमा करना होगा। बैंकों का आवश्यक आरक्षित अनुपात विभेदित है और वित्तीय संस्थान के आकार, जुटाए गए धन के प्रकार, जमाकर्ताओं की नागरिकता और कुछ अन्य शर्तों पर निर्भर करता है। कुछ सीमाओं के भीतर आवश्यक आरक्षित अनुपात को विनियमित करते हुए, केंद्रीय बैंक अपनी वित्तीय नीति को लागू करता है।

2.2 बैंक रिजर्व के प्रकार

यह समझा जाना चाहिए कि बैंक के भंडार, हालांकि उनका एक सामान्य उद्देश्य है - जैसे: तत्काल आवश्यकता के मामले में, अपेक्षित खर्च या नुकसान, लेकिन, फिर भी, कुछ प्रकारों में विभाजित हैं।

बैंक आवश्यक रिजर्व या रिजर्व आवश्यकताएँ

आवश्यक बैंक भंडार या आरक्षित आवश्यकताएं - बैंकिंग प्रणाली की समग्र तरलता को विनियमित करने के लिए एक उपकरण है, जिसका उपयोग बैंक ऑफ रूस द्वारा वाणिज्यिक बैंकों द्वारा धन के संचय को कम करके नकदी को नियंत्रित करने के लिए किया जाता है। वित्तीय संस्थानों की क्रेडिट संभावनाओं को सीमित करने और संचलन में एक निश्चित स्तर पर मुद्रा आपूर्ति को बनाए रखने के लिए इस तरह की व्यवस्था स्थापित की गई है।

बैंक के आवश्यक भंडार, वास्तव में, वाणिज्यिक बैंकों और अन्य क्रेडिट संस्थानों के धन हैं, जिन्हें वे केंद्रीय बैंक में गारंटी वित्तीय निधि के रूप में रखने के लिए बाध्य हैं जो ग्राहकों के लिए उनके दायित्वों की विश्वसनीय पूर्ति सुनिश्चित करता है। सिद्धांत रूप में, आवश्यक भंडार बनाने का कार्य एकल बैंक के हितों से बाहर है; वास्तव में, यह राज्य की मौद्रिक नीति को लागू करने का एक साधन है।

आवश्यक भंडार, अत्यधिक तरल संपत्ति होने के कारण, बैंक के लिए प्रतिकूल परिस्थितियों की स्थिति में पूर्ण रूप से उपयोग नहीं किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी बैंक में जमाकर्ताओं के धन का बहिर्वाह शुरू हुआ, तो आवश्यक भंडार का उपयोग इस प्रक्रिया को स्थापित मानक की सीमाओं के भीतर ही वित्तपोषित करने के लिए किया जा सकता है। और यहां तक ​​​​कि मानक में बदलाव के कारण आवश्यक भंडार की मात्रा में वृद्धि से किसी व्यक्तिगत बैंक की विश्वसनीयता में वृद्धि नहीं होती है, क्योंकि इस मामले में अतिरिक्त धन संचलन से वापस ले लिया जाता है।

बैंक रिजर्व फंड

बैंक का आरक्षित कोष उसकी अपनी पूंजी का एक हिस्सा है, जो मुनाफे से वार्षिक कटौती की कीमत पर बनता है। रिजर्व फंड अपनी गतिविधियों से होने वाले बैंक के नुकसान को कवर करने के लिए कार्य करता है, और अधिकृत पूंजी को बढ़ाने के लिए भी बनाया जाता है। रिजर्व फंड में कटौती का मानक शेयरधारकों की आम बैठक द्वारा स्थापित किया जाता है, लेकिन अधिकृत पूंजी की एक निश्चित राशि से कम नहीं हो सकता है।

रिजर्व फंड को बैंक की पूंजी की गणना में शामिल किया जाता है। एक क्रेडिट संस्थान को वर्ष के अंत में आरक्षित निधि में योगदान करने का अवसर तभी मिलता है जब कोई लाभ हो। इस प्रकार, बैंक की आरक्षित निधि शुद्ध संपत्ति में वृद्धि करके बनाई जाती है।

इस प्रकार, रिजर्व फंड बैंक द्वारा अपनी गतिविधियों के परिणामस्वरूप प्राप्त संपत्ति को जमा करता है। लाभ से आरक्षित निधि में स्थानान्तरण करते हुए, एक वित्तीय संस्थान अपनी संपत्ति के हिस्से का उपयोग केवल कुछ उद्देश्यों के लिए करता है, जिनमें से मुख्य नुकसान को कवर करना है।

ऋण पर संभावित नुकसान के लिए बैंक सुरक्षित रखता है

ऋण पर संभावित नुकसान के लिए भत्ता बैंक का एक विशेष रिजर्व है, जिसका गठन वित्तीय संस्थानों की गतिविधियों में क्रेडिट जोखिम के कारण होता है। यह आरक्षित निधि ऋणों पर हानियों को बट्टे खाते में डालने के संबंध में बैंकों के लाभ में उतार-चढ़ाव से बचाती है, जिससे पूंजी की मात्रा प्रभावित होती है।

यह रिजर्व बैंकों के खर्चों के कारण कटौती की कीमत पर और जारी किए गए प्रत्येक ऋण के लिए अलग से बनता है। ऋणों पर संभावित नुकसान के लिए बैंक के रिजर्व का उपयोग केवल ग्राहकों द्वारा मुख्य ऋण पर बकाया ऋण ऋण को कवर करने के लिए किया जाता है। बैंक के निर्दिष्ट रिजर्व की कीमत पर, गैर-संग्रहणीय ऋणों पर होने वाले नुकसान को बट्टे खाते में डाल दिया जाता है।

उसी समय, खराब ऋण और (या) को गैर-संग्रहणीय के रूप में मान्यता दी जाती है, ऋण पर संभावित नुकसान के लिए रिजर्व की कीमत पर क्रेडिट संस्थान की बैलेंस शीट से लिखा जाता है, और यदि यह अपर्याप्त है, तो इसे नुकसान के लिए लिखा जाता है रिपोर्टिंग वर्ष, जिससे बैंक के कर योग्य आधार को कम किया जा सके। सच है, ऐसा बैंक रिजर्व बनाते समय, मूल्य के किसी भी संसाधन का उपयोग नहीं किया जाता है।

प्रतिभूतियों के मूल्यह्रास के लिए बैंक रिजर्व

प्रत्येक महीने के अंतिम कारोबारी दिन, प्रतिभूतियों में क्रेडिट संस्थान के निवेश का बाजार मूल्य पर पुनर्मूल्यांकन किया जाता है। इस मामले में, स्टॉक एक्सचेंज पर या नीलामी आयोजक के माध्यम से रिपोर्टिंग महीने के अंतिम कारोबारी दिन के दौरान किए गए लेनदेन के लिए बाजार मूल्य को एक सुरक्षा की भारित औसत लागत के रूप में समझा जाता है। असाधारण मामलों में, रिपोर्टिंग माह के अंतिम कारोबारी दिन के रूप में बाजार मूल्य को सुरक्षा का वास्तविक खरीद मूल्य माना जाता है, जो आधे से कम हो जाता है।

इस घटना में कि रिपोर्टिंग महीने के अंतिम कारोबारी दिन (तथाकथित पुनर्मूल्यांकन मूल्य) पर एक सुरक्षा का बाजार मूल्य सुरक्षा के बुक वैल्यू से कम है, एक वाणिज्यिक बैंक या क्रेडिट संस्थान के लिए एक रिजर्व बनाने के लिए बाध्य है प्रतिभूतियों में निवेश का मूल्यह्रास, पुस्तक मूल्य के सापेक्ष औसत बाजार मूल्य (पुनर्मूल्यांकन मूल्य) में कमी की मात्रा में। इस मामले में, रिजर्व की राशि उसके बुक वैल्यू के 50% से अधिक नहीं होनी चाहिए।

बैंक का यह रिजर्व उस महीने के आखिरी कारोबारी दिन बनता है जिसमें सुरक्षा खरीदी गई थी और साथ ही सुरक्षा के निपटान के साथ बट्टे खाते में डाल दी गई थी। सभी प्रतिभूतियों के मूल्य में वृद्धि या संरक्षण की परवाह किए बिना, प्रत्येक सुरक्षा के लिए बैंक भंडार अलग से बनाए जाते हैं।

प्रतिभूतियों में निवेश के पुनर्मूल्यांकन से उनके मूल्यह्रास के लिए बैंक भंडार का निर्माण होता है, लेकिन इन प्रतिभूतियों के बही मूल्य में परिवर्तन नहीं होता है। इसलिए, प्रतिभूतियों के मूल्यह्रास के लिए बैंक का भंडार, वास्तव में, एक आरक्षित नहीं है, बल्कि बैंक की बैलेंस शीट में इसके लिए एक सुरक्षा के मूल्य में समायोजन है। रिपोर्टिंग महीने के परिणामों के अनुसार, क्रेडिट संस्थानों को प्रतिभूतियों की संख्या और बाजार मूल्य को ध्यान में रखते हुए, प्रतिभूतियों में निवेश के मूल्यह्रास के लिए पहले बनाए गए भंडार को समायोजित करना चाहिए।

अन्य प्रकार के बैंक भंडार

ऊपर सूचीबद्ध बैंक के मुख्य भंडार के अलावा, अन्य संपत्तियों पर संभावित नुकसान के समूह में संयुक्त अन्य भी हैं - इनमें शामिल हैं:

बैलेंस शीट परिसंपत्तियों के लिए बैंक रिजर्व जिसके लिए नुकसान का जोखिम है

तुलनपत्र से इतर खातों में परिलक्षित कुछ लिखतों के लिए बैंक आरक्षित निधि

आगे के लेनदेन के लिए बैंक रिजर्व

अन्य नुकसान के लिए बैंक रिजर्व

यह समझा जाना चाहिए कि एक रिजर्व के गठन के संबंध में एक वित्तीय संस्थान के संभावित नुकसान का मतलब भविष्य में निम्नलिखित परिस्थितियों की घटना के कारण काल्पनिक नुकसान है:

एक क्रेडिट संस्थान की संपत्ति के मूल्य में कमी

पहले लेखांकन रिकॉर्ड में परिलक्षित की तुलना में बैंक की देनदारियों और (या) खर्चों की मात्रा में वृद्धि

· इसके द्वारा संपन्न लेनदेन (पूर्ण लेनदेन) के तहत क्रेडिट संस्थान के प्रतिपक्षों द्वारा दायित्वों की पूर्ति या किसी व्यक्ति द्वारा किए गए वादों को पूरा करने में विफलता के परिणामस्वरूप, दायित्वों की उचित पूर्ति ग्रहण किए गए दायित्व द्वारा सुनिश्चित की जाती है क्रेडिट संस्थान द्वारा।

सिद्धांत रूप में, बैंक के माने गए भंडार में से केवल उसकी आरक्षित निधि ही प्रभावी होती है, क्योंकि। इस फंड की कीमत पर ही बैंक अपने खर्चों को प्रभावित कर सकता है। अन्य सभी भंडार बैंक के लिए प्रभावी नहीं हैं, क्योंकि उनकी वृद्धि प्रतिकूल विकास का सामना करने की बैंक की क्षमता को मजबूत करने में योगदान नहीं देती है।

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कोई भी वित्तीय गतिविधि पैसे खोने की संभावना के साथ होती है, और ऐसे जोखिमों के खिलाफ 100% बीमा मौजूद नहीं है। इस तथ्य को देखते हुए, प्रत्येक बैंकिंग संगठन के पास एक निश्चित आरक्षित निधि होनी चाहिए, और यह पहलू रूसी संघ के कानून में परिलक्षित होता है। रूसी वाणिज्यिक बैंक के लिए आरक्षित राशि कितनी होनी चाहिए? आरक्षित मूल्य की गणना कैसे की जाती है? आइए इन और अन्य प्रश्नों से निपटने का प्रयास करें।

बैंक रिजर्व का क्या अर्थ है?

एक आरक्षित, आम तौर पर स्वीकृत अर्थ में, एक विशिष्ट मामले के लिए वित्तीय संसाधनों, सामग्री, उत्पादों, और इसी तरह का भंडार है। बैंकों के अपने वित्तीय भंडार भी होते हैं - भंडार।

वे क्या प्रदान करते हैं? एक विशेष वित्तीय संरचना की विश्वसनीयता। इसके अलावा, एक रिजर्व नहीं बनाया गया है, लेकिन कई, क्योंकि नुकसान भी विभिन्न प्रकार के हो सकते हैं। . वित्त के इस या उस स्टॉक को किस क्रम में बनाना है और इसका उपयोग कैसे करना है, यह रूसी संघ के विधायी ढांचे में निर्धारित है। प्रत्येक रिजर्व का न्यूनतम आकार सेंट्रल बैंक ऑफ रूस द्वारा निर्धारित किया जाता है।

वाणिज्यिक बैंकों के मुख्य प्रकार के भंडार

सभी रिजर्व का एक उद्देश्य है - एक बैंकिंग संगठन के नुकसान को कवर करना। तत्काल आवश्यकता होने पर उनका उपयोग किया जाता है। प्रत्येक प्रकार के वित्तीय नुकसान का अपना कोष होता है।

वाणिज्यिक ऋण संरचनाओं में, "भंडार" के मुख्य प्रकार हैं:

• अनिवार्य आरक्षित निधि

वे एक उपकरण हैं जो देश की संपूर्ण ऋण संरचना की तरलता को नियंत्रित करते हैं। इस उपकरण का उपयोग बैंक ऑफ रूस द्वारा किया जाता है। यह वाणिज्यिक बैंकों में केंद्रित वित्त पर एक प्रकार का नियंत्रण है। वह क्या भूमिका निभाता है? यह बैंकों की ऋण क्षमता को सीमित करता है, और इसके अलावा, संचलन में मुद्रा आपूर्ति एक निश्चित स्तर पर बनी रहती है।

इस तरह के भंडार सेंट्रल बैंक में जमा होते हैं और गारंटी के रूप में काम करते हैं जो बैंक के ग्राहकों को मन की शांति प्रदान करते हैं। वे सुनिश्चित हो सकते हैं कि बैंकिंग संगठन किसी भी स्थिति में सभी दायित्वों को पूरा करेगा।

वास्तव में, एक अनिवार्य निधि किसी विशेष बैंकिंग संरचना के हितों को प्रभावित नहीं करती है। अत्यधिक तरल संपत्ति के साथ वित्तीय और ऋण गतिविधियों को अंजाम देने के लिए राज्य को इस तरह के तंत्र की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, एक बैंक में धन का बहिर्वाह होता है, फिर आरक्षित वित्त का उपयोग किया जाता है, जो अनिवार्य प्रकार के होते हैं।

• बैंक रिजर्व

यह किसी विशेष बैंकिंग संगठन की इक्विटी पूंजी है, या बल्कि उसका हिस्सा है, जो प्राप्त लाभ के एक निश्चित प्रतिशत की वार्षिक कटौती के कारण बनता है। यदि संगठन को वर्ष के लिए लाभ नहीं मिला है, तो उसके पास निधि को फिर से भरने के लिए कुछ भी नहीं है। ऐसे आरक्षित निधि के कार्यात्मक उद्देश्य के बारे में प्रश्न उठता है। इसमें बैंक की गतिविधियों के दौरान होने वाले नुकसान को कवर करने के साथ-साथ अधिकृत पूंजी में वृद्धि करना शामिल है। शेयरधारकों ने कटौती की दर निर्धारित की।

• ऋणों की अदायगी न करने की संभावना के लिए बैंक रिजर्व प्रदान करना

वे हमेशा अपना पूरा पैसा वापस न मिलने का जोखिम उठाते हैं। इस रिजर्व को बनाकर, संगठन लाभ की मात्रा को दर्शाने वाले आंकड़ों में संभावित उतार-चढ़ाव को बाहर करता है - खराब ऋणों से होने वाले नुकसान को बट्टे खाते में डाल दिया जाता है, जो पूंजी की मात्रा को प्रभावित करता है।

वाणिज्यिक बैंकों के आवश्यक भंडार या आवश्यकताएं कैसे बनती हैं?

अनिवार्य श्रेणी के बैंकों के रिजर्व सेंट्रल बैंक द्वारा रखे जाते हैं। ये या तो प्रतिभूतियां हैं जो जमाकर्ताओं को जमा की वापसी या अन्य बैंकिंग संरचनाओं के साथ निपटान के रूप में बैंक दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करती हैं। बैंक की विभिन्न संपत्तियों और देनदारियों के संबंध में प्रतिशत के रूप में व्यक्त मानदंडों में आवश्यक भंडार निहित हैं।

दर को क्या प्रभावित कर सकता है:

• गतिविधि की अवधि बैंक कितने समय से व्यवसाय में है?
• संपत्ति या दायित्व का आकार बैंकिंग संगठन।
• आकर्षित जमा का आकार और प्रकार।
• क्षेत्र की विशेषताएं जहां बैंकिंग गतिविधियों को अंजाम दिया जाता है।

आवश्यक भंडार रूसी संघ की राष्ट्रीय मुद्रा में धन हस्तांतरण द्वारा बनते हैं . बैंक रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के साथ एक संवाददाता खाता खोलता है और आरक्षित निधि के लिए मासिक धन हस्तांतरित करता है।

रिजर्व आवश्यकताओं को बैंक उस समय से पूरा करता है जब से उसे बैंकिंग गतिविधियों का संचालन करने का लाइसेंस प्राप्त होता है। इसके अलावा, क्रेडिट संस्थान द्वारा किसी भी संचालन के कार्यान्वयन के लिए आवश्यकताओं का अनुपालन एक शर्त है।

एक वाणिज्यिक बैंक के आरक्षित कोष का गठन - गणना और मानदंड

यदि नुकसान की संभावना है, तो आपको जोखिम के स्तर का आकलन करने की आवश्यकता है। इसके लिए, पेशेवर निर्णय का उपयोग किया जाता है, और जोखिम स्तर का एक विशेष वर्गीकरण लागू किया जाता है।

इसमें प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति की गुणवत्ता की पाँच श्रेणियां हैं:

1. अगर कोई वास्तविक या संभावित खतरा नहीं है प्रतिपक्ष द्वारा दायित्वों की पूर्ति न करने पर, निपटान आरक्षित 0% होगा (तत्व का निपटान आधार आधार के रूप में लिया जाता है)।
2. यदि मध्यम संभावित प्रकार के नुकसान का खतरा है – 1-20%.
3. यदि नुकसान के संभावित खतरे का गंभीर तर्क है या वास्तव में नुकसान के लिए एक मध्यम तर्क है (प्रतिपक्ष की वित्तीय स्थिति खराब हो गई है) - 21-50%।
4. संभावित और मामूली वास्तविक जोखिम दोनों की एक साथ उपस्थिति – 51-100%.
5. किसी विशेष वस्तु के मूल्य के नुकसान की ओर इशारा करने वाले सभी तथ्य हैं , अर्थात, प्रतिपक्ष अनुबंध के तहत अपने दायित्वों को पूरा नहीं करेगा - 100%।

उसी समय, निर्मित रिजर्व, या बल्कि इसका कुल संकेतक, वास्तव में अपेक्षित नुकसान के संकेतक के अनुरूप होना चाहिए।

ऋणों पर संभावित नुकसान के लिए वाणिज्यिक बैंकों का भंडार

फंड के निर्माण में, कटौती शामिल होती है, जिसे बैंक खर्चों के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। यह विधि प्रत्येक जारी किए गए ऋण पर लागू होती है। ग्राहक के मुख्य ऋण ऋण को कवर करने के लिए रिजर्व का उपयोग केवल एक मामले में किया जाता है . आप घाटे को तभी बट्टे खाते में डाल सकते हैं जब ऋण की वसूली का कोई तरीका न हो।

गैर संग्रहणीय के रूप में मान्यता प्राप्त ऋण (ऋण) को बैंक के तुलन पत्र से बट्टे खाते में डाल दिया जाएगा। यदि इस निधि में आरक्षित निधि पर्याप्त नहीं है, तो राशि को रिपोर्टिंग वर्ष के लिए बैंक के नुकसान के रूप में पोस्ट किया जाता है। इस प्रकार, कर योग्य आधार घट जाता है। मूल्यवान बैंकिंग संसाधन इस रिजर्व के निर्माण में भाग नहीं लेते हैं।

वाणिज्यिक बैंकों के अन्य भंडार

वित्तीय और क्रेडिट संगठन प्रतिभूतियों के मालिक हैं। यह वित्तीय साधन भी मूल्यह्रास के अधीन है। इसलिए हर महीने उनका पुनर्मूल्यांकन किया जाता है - बाजार में प्रत्येक कागज के मूल्य की जाँच की जाती है। दूसरे शब्दों में, रिपोर्टिंग माह के लिए एक्सचेंज पर प्रत्येक प्रकार की प्रतिभूतियों की औसत लागत का पता लगाया जाता है।

यदि बाजार मूल्य बैलेंस शीट में दर्शाए गए मूल्य से कम है, तो एक क्रेडिट संस्थान या बैंक बिना किसी असफलता के एक रिजर्व बनाता है जो ऐसे निवेशों के मूल्यह्रास के लिए प्रदान करता है। रिजर्व की राशि उस राशि के बराबर है जिसके द्वारा बैलेंस शीट में परिलक्षित मूल्य के संबंध में सुरक्षा के मूल्य में कमी आई है, लेकिन 50% से अधिक नहीं (बैलेंस शीट में दर्शाया गया आंकड़ा आधार के रूप में लिया जाता है) .

बैंकों के आवश्यक भंडार का मतलब वित्तीय वाणिज्यिक संस्थानों की निधि है, जिसे उन्हें सेंट्रल बैंक के एक संवाददाता खाते में रखना चाहिए। इस बैंक की पूंजी का एक हिस्सा उन ऋणों की भरपाई के लिए है, जिनकी वापसी (वसूली) संदेह में है।

इन निधियों का उपयोग केवल अत्यंत अत्यावश्यक आवश्यकता के मामलों में ही किया जा सकता है। इस रिजर्व का एक हिस्सा सेंट्रल बैंक की तिजोरियों में ब्याज मुक्त जमा के रूप में जमा किया जाता है, और दूसरा हिस्सा क्रेडिट संस्थान की तिजोरियों में नकदी के रूप में होता है।

इन भंडारों को निम्नलिखित विशेषताओं की विशेषता है:

• विश्वसनीय जमा बीमा का कार्य करना;
• बैंकिंग संस्थानों के बीच बस्तियों के लिए उपयोग किया जाता है;
• सेंट्रल बैंक के नियामक कार्य के बेहतर कार्यान्वयन के लिए सेवा;
• जमा के मूल्य के प्रतिशत के रूप में निर्धारित किया जाता है।

एक बैंकिंग संस्थान के आवश्यक भंडार की किस्में

अपने जोखिमों को आत्मविश्वास से और मज़बूती से विनियमित करने के लिए, एक क्रेडिट संस्थान को निम्नलिखित भंडार बनाना चाहिए:

• रिजर्व बैंकिंग संस्थान। आवश्यक भंडार में पूंजी का यह हिस्सा प्रत्येक वर्ष के लिए आय से कटौती से बनता है। इन फंडों के साथ, बैंक मुख्य रूप से अपनी गतिविधियों के दौरान होने वाले नुकसान को कवर करते हैं। शेयरधारकों ने इस फंड में कटौती की राशि निर्धारित की है। ये कटौती कानून द्वारा निर्दिष्ट अधिकृत पूंजी की राशि से कम नहीं हो सकती है। यदि किसी क्रेडिट संस्थान द्वारा किए गए वित्तीय लेनदेन से वर्ष के दौरान केवल नुकसान होता है, तो ऐसा फंड बनाने की बात नहीं हो सकती है। , इसलिए, शुद्ध संपत्ति में वृद्धि के कारण बनता है, अर्थात यह बैंक की सक्रिय गतिविधि के परिणामस्वरूप प्राप्त धन को जमा करता है।

• ऋण पर नुकसान की भरपाई के लिए एक क्रेडिट संस्थान के भंडार। बैंक अपनी गतिविधियों में क्रेडिट जोखिम के कारण उपरोक्त रिजर्व बनाते हैं। यह रिजर्व उन कटौतियों से बनाया गया है जो एक वित्तीय संस्थान के खर्चों से संबंधित हैं, और प्रत्येक जारी किए गए ऋण के लिए अलग से। इस आरक्षित निधि से विशेष रूप से ऋण पर ऋण को कवर करने के लिए उपयोग किया जाता है, जिसे ग्राहक द्वारा समय पर भुगतान नहीं किया गया था, और इसे एकत्र करना अब संभव नहीं है। यदि किसी वित्तीय संस्थान के पास ऐसा कोई भंडार नहीं है, तो ऐसी स्थिति में, ऋण ऋण को "रिपोर्टिंग वर्ष के नुकसान" के रूप में लिखा जाएगा। नतीजतन, बैंकिंग संस्थान का कर योग्य आधार कम हो जाएगा।

• बिगड़ा प्रतिभूतियों के लिए एक बैंकिंग संस्थान की आरक्षित निधि। उनके बाजार मूल्य के अनुसार निवेश का पुनर्मूल्यांकन बैंक द्वारा महीने में एक बार किया जाता है। यदि बैलेंस शीट पर प्रतिभूति अपने मूल्य से कम है, तो क्रेडिट संस्थान केवल उपरोक्त फंड बनाने के लिए बाध्य है।

- यह क्या है?

धन की मांग पर अधिक विश्वसनीय नियंत्रण का प्रयोग करने के लिए जमा मुद्दे को विनियमित करने के लिए उपरोक्त शर्तों को सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित किया गया है। यह उपकरण राज्य के सभी बैंकिंग संस्थानों के कुल योग को अच्छी तरह से नियंत्रित करता है।

यदि आरक्षित आवश्यकताओं को कम कर दिया जाता है, तो निम्नलिखित परिणाम उत्पन्न होते हैं:

• क्रेडिट संस्थान की तरलता क्षमता में गिरावट;
• मुद्रा आपूर्ति पर सेंट्रल बैंक का कमजोर नियंत्रण;
• पैसे की आपूर्ति में कृत्रिम कमी;
• आरक्षित आवश्यकताओं के निर्दिष्ट मानदंडों का पालन न करने के लिए विभिन्न दंडों का आवेदन।

केंद्रीय बैंक बाजार विनियमन के ढांचे के भीतर ऋण संसाधनों की स्थिर मांग को सुनिश्चित करने के लिए एक कारक के रूप में आरक्षित आवश्यकताओं का उपयोग करता है। इस उपकरण की मदद से, सेंट्रल बैंक वित्तीय संगठनों को चुनिंदा धन जुटाने के लिए मजबूर करने की कोशिश कर रहा है, जिसके लिए कोई आवश्यक भंडार नहीं है।

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